529 сберегательных планов, названных в честь раздела кода Службы внутренних доходов (IRS), который устанавливает планы, являются одним из наиболее выгодных способов экономии средств на расходы на высшее образование. Эти квалифицированные планы обучения позволяют безналоговый вывод федерального дохода и возможные налоговые вычеты, которые могут помочь семьям позволить себе и оплатить быстро растущие расходы на обучение в колледже.
Одним из основных преимуществ 529 планов является большой лимит взносов. Каждый штат использует свой собственный план 529 и устанавливает свои собственные правила для плана, поэтому максимальные уровни взносов варьируются в зависимости от штатов. Как правило, лимиты взносов достаточно высоки, так что большинству инвесторов никогда не придется беспокоиться о достижении потолка, но тем, кто рассматривает возможность посещения частного университета или школы Лиги плюща, может понадобиться сэкономить значительную сумму денег для оплаты счетов за обучение в колледже.
В период с 2018 по 2019 учебный год стоимость одного года обучения в колледже по средней цене для студента в штате составляла приблизительно 21 370 долл. США, включая плату за обучение, плату за проживание и питание. Для учащихся, посещающих школу за пределами штата, стоимость возрастает еще больше, до 37 430 долл. США. Год частной школы в среднем более чем вдвое превышал 48 510 долларов. Поэтому семьи должны стараться как можно раньше экономить, чтобы опередить растущие расходы на образование.
Ключевые вынос
- 529 планов позволяют инвесторам экономить и выращивать деньги от имени бенефициара, такого как ребенок, внук, племянница, племянник или даже для себя; деньги растут не облагаемыми налогом и могут быть сняты без обложения налогом, при условии, что они используются в образовательных целях. Существует два основных типа планов 529: планы с предоплатой за обучение, в которых владелец плана заранее оплачивает обучение бенефициара и сборы по конкретную школу и планы сбережений, которые являются льготным инвестиционным инструментом, подобным IRA. Доходы от плана 529 освобождаются от федеральных подоходных налогов, если они используются для квалифицированных расходов на образование, включая обучение, плату, определенную электронику, такую как компьютер, книги и другое необходимое оборудование для аудиторий, а также комнаты и питание. используются для оплаты предметов, которые не являются квалифицированными образовательными расходами, облагаются налогом и облагаются пошлиной в размере 10%, за исключением исключений, сделанных для таких обстоятельств, как смерть или инвалидность. Пределы взносов в планы в разных штатах варьируются в зависимости от штата Джорджия, Миссисипи и Теннесси. предлагая самый низкий максимальный баланс в 235 000 долларов, а в Пенсильвании, Нью-Йорке и Калифорнии самый высокий максимальный баланс - более 500 000 долларов.
Определение пределов вклада
Чтобы квалифицироваться как план 529 в соответствии с федеральными правилами, сальдо плана не может превышать ожидаемую стоимость расходов на квалифицированное образование бенефициара. Общепринятым принципом является то, что этот лимит составляет пять лет обучения, проживания и питания в самом дорогом колледже в Соединенных Штатах.
Это руководство делает пределы инвестиционного вклада довольно большими, хотя каждому штату разрешается индивидуально интерпретировать, что означают пять лет затрат на квалифицированное образование. Поэтому каждый штат имеет свой лимит взносов. Потенциальные вкладчики должны проверить с государством, чтобы определить конкретные максимумы инвестиций.
Несмотря на то, что изначально он был разработан для финансирования послешкольного образования, 529 планов теперь можно использовать для финансирования частного образования K-12 после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест.
Государственные лимиты взносов
План 529 каждого штата предусматривает максимальные взносы не менее 235 000 долл. США на получателя. Грузия, Миссисипи и Теннесси имеют самые низкие максимальные лимиты баланса в 235 000 долларов, за которыми следует Северная Дакота с 269 000 долларов. С другой стороны, в таких штатах, как Айдахо, Луизиана, Мичиган, Нью-Гемпшир, Южная Каролина, Вашингтон и Вашингтон, максимальные лимиты составляют 500 000 долларов. Лимит в Пенсильвании составляет 511 758 долларов, в Нью-Йорке - 520 000 долларов, в Калифорнии - 529 000 долларов. Как только эта точка будет достигнута, любые взносы, сделанные на счет, не будут приняты и будут возвращены инвестору.
Эти лимиты взносов применяются к каждому бенефициару. Например, в Грузии, где максимальный лимит взносов составляет 235 000 долл. США, группа родителей, вносящих 200 000 долл. США для бенефициара, и группа бабушек и дедушек, также вносящих 200 000 долл. США тому же бенефициару, не допускаются.
Максимальные взносы обычно не применяются в разных штатах. Инвестор, достигший максимума в одном штате, вероятно, будет иметь право вносить дополнительный вклад в план другого штата, но отдельные лица должны сначала проконсультироваться с администраторами плана, чтобы убедиться, что это разрешено.
328, 9 млрд. Долларов
Количество общих активов, вложенных в 529 планов по состоянию на 2018 год, согласно последней информации из Сети сберегательных планов колледжей.
Налоговые аспекты подарков
Вне плана 529 взносы в размере более 15 000 долл. США в год любому физическому лицу обуславливают налог на дарение. Но существует исключение для взносов в рамках плана 529. Например, бабушка и дедушка могли бы внести единовременный взнос в размере 75 000 долларов в план, при том понимании, что он покроет подарки на пять лет. До тех пор, пока этот человек не внесет взнос в течение следующих пяти лет, налоговых последствий не будет.
Ваш налогооблагаемый доход не уменьшается за счет участия в плане 529, однако более 30 штатов выдают налоговые вычеты или кредиты за взносы, сделанные в план 529.
Кто может внести свой вклад в план 529?
Любой может внести свой вклад в учетную запись плана 529 и может назвать кого-либо в качестве бенефициара. Родители, бабушки и дедушки, тети, дяди, отчим, супруги и друзья могут участвовать от имени бенефициара. Хотя для вкладчика нет никаких ограничений на доход, максимальный лимит взносов применяется к бенефициару, а не к лицу, вносящему вклад. Балансы, предназначенные для конкретного бенефициара, не могут превышать максимума, разрешенного планом штата 529.
