Содержание
- Новая налоговая форма
- Более низкие налоговые ставки
- Более высокий стандартный вычет
- Личные / зависимые исключения
- Увеличенный детский налоговый кредит
- Ограничение соли
- Ограничение по процентам по ипотечным кредитам
- Невозмещенные отчисления
- Федерально объявленная потеря бедствия
- Высшее освобождение от AMT
- Корректировки валового дохода
- Отчисление на бизнес доход
- Более высокий налог на недвижимость
- Суть
Ваше возвращение в 2018 году не будет похоже на то, к чему вы привыкли. Налоговая форма является новой, и изменения в Законе о сокращении налогов и рабочих мест существенно изменят то, что вы можете и не можете списать.
1. Новая налоговая форма
Когда вы подадите свое возвращение 2018 года, оно будет на новой форме 1040 (не совсем размером с открытку, но довольно близко). Там больше нет формы 1040A или 1040-EZ. Новый 1040, используемый всеми регистраторами, представляет собой короткий пейджер с двумя пейджерами, предназначенный в основном для подбора дохода, отчислений и кредитов. Эти пункты представлены в новых расписаниях с 1 по 6.
Но не отчаивайтесь, имея новую форму и расписание. Большинство налогоплательщиков (около 80%) используют программное обеспечение для подачи в электронном виде (известное как E-filing) или платных составителей для завершения своих возвратов. Если это описывает вас, все, что вам нужно, это предоставить правильную информацию; вам не нужно беспокоиться о том, куда это идет в форме или расписаниях.
2. Более низкие налоговые ставки
Хотя до сих пор существует семь налоговых скобок, их число сократилось. Например, максимальная ставка налога составляет 37% (по сравнению с 39, 6%). В целом, это означает снижение налоговой накладной для многих людей. Однако это не сработает. Возьмите этот пример: старый потолок для ставки налога в 28% составлял 191 650 долларов США для одного заявителя. Эта 28-процентная скобка теперь исчезла, и один файлер с таким уровнем дохода теперь находится в 32-процентной скобке.
Что касается доходов от инвестиций, ставки, применяемые к долгосрочному приросту капитала и квалифицированным дивидендам, не изменились. Однако точки останова, при которых применяются нулевая ставка, 15% и 20%, были несколько изменены.
3. Более высокая стандартная сумма вычета
Когда вы подаете декларацию, у вас все равно есть выбор между стандартным вычетом или указанием личных вычетов. Стандартные суммы вычетов на 2018 год почти вдвое больше, чем в 2017 году: 24 000 долл. США для совместных заявителей и оставшихся в живых супругов, 18 000 долл. США для глав домохозяйств и 12 000 долл. США для одиноких и женатых лиц, подающих документы отдельно.
Эта более высокая стандартная сумма вычета означает, что вы, скорее всего, не будете детализировать (по оценкам, только 10% регистраторов будут детализировать в соответствии с новым налоговым законодательством по сравнению с 30% ранее). Это упрощает ваш учет.
Кроме того, увеличенные стандартные суммы вычетов также влияют на то, требуется ли вам подавать какую-либо налоговую декларацию, поскольку теперь существуют более высокие пороги подачи, отражающие эти более высокие стандартные суммы вычетов.
4. Нет личных и зависимых исключений
В прошлом вы могли претендовать на льготы для себя (и супруга), а также для своих детей и других иждивенцев (4050 долларов США за каждое освобождение в 2017 году). Больше не надо. Исключения были отменены на 2018 год (до 2025 года) на том основании, что они более чем состоят из увеличенного налогового кредита для детей (обсуждается далее), более высокой стандартной суммы вычетов и других благоприятных налоговых изменений.
5. Увеличенный детский налоговый кредит
Кроме того, были значительно увеличены лимиты дохода для получения права на участие - 400 000 долл. США для совместных заявителей и 200 000 долл. США для других заявителей. Это означает, что больше людей имеют право претендовать на кредит.
Кроме того, для других иждивенцев, не являющихся вашим соответствующим ребенком, предоставляется новый налоговый кредит в размере до 500 долларов США (например, ваш ребенок-инвалид, которому 22 года и живет с вами). Этот кредит не подлежит возврату, но сокращает ваш налоговый счет по доллару.
6. Ограничение соли
7. Ограничение на проценты по ипотечным кредитам
До сих пор люди пользовались акциями в своих домах, чтобы погасить задолженность по кредитной карте, взять отпуск или финансировать образование своего ребенка. Но в 2018 году возврат не может быть взят на проценты по кредиту на акции, независимо от того, когда вы его получили. Однако, если вы используете доходы, чтобы добавить дополнение к вашему дому или сделать другие существенные улучшения, проценты рассматриваются как задолженность по приобретению, которая вычитается с учетом общего лимита выше.
8. Разные невозмещенные вычеты
Если вы вычитали невозмещенные деловые расходы сотрудников, такие как профсоюзные взносы, расходы на управление бизнесом и поиск работы, вам не повезло. Не допускаются вычеты для прочих детализированных вычетов, которые были предметом 2% минимального скорректированного валового дохода (AGI). Можно надеяться, что ваш работодатель имеет или примет ответственный план, чтобы возместить вам деловые расходы; Вы не будете облагаться налогом на это возмещение.
В том же духе инвестиционные расходы, такие как аренда сейфа и инвестиционные консультации, больше не вычитаются. У них тоже были разные детализированные вычеты с учетом минимума 2% AGI. Был сохранен один вычет, связанный с работой: вычет до 250 долларов для учителей, которые покупают школьные принадлежности для своих классных комнат.
9. Федерально объявленные убытки от стихийных бедствий
Детализированный вычет за потери в результате несчастного случая и кражи имущества личного пользования, такого как ваш дом, предметы домашнего обихода, автомобиль и ювелирные изделия, может быть заявлен только в том случае, если убытки являются результатом объявленных федеральными катастрофами. Таким образом, те с незастрахованными потерями от таких бедствий в 2018 году, как Mt. Извержение вулкана Килауэа, ураганы Флоренция или Майкл, или калифорнийские лесные пожары могут иметь право на списание. Свяжитесь с FEMA для объявлений о бедствиях 2018 года.
10. Более высокое освобождение от AMT
До настоящего времени около четырех миллионов человек (в основном те, чей доход составлял от 200 000 до 500 000 долларов США) платили альтернативный минимальный налог (AMT), поскольку он превышал их обычное налоговое обязательство. Но теперь это изменилось.
В 2018 году сумма освобождения от AMT увеличивается до 109 400 долл. США для совместных заявителей и выживших супругов, 70 300 долл. США для одиноких и глав домохозяйств и 54 700 долл. США для лиц, состоящих в браке, которые подают отдельно. Более того, точка, в которой эти суммы освобождения начинают постепенно сокращаться, была увеличена до 1 миллиона долларов для совместных заявителей и выживших супругов или 500 000 долларов для других заявителей.
Результат этих более высоких сумм: по оценкам, только около 200 000 налогоплательщиков будут платить этот страшный налог в 2018 году. Короче говоря, если вы ранее не подпадали под действие AMT, и ваша ситуация с доходами осталась примерно такой же, у вас еще меньше причин беспокоиться об этом в будущем.
11. Корректировка валового дохода
Вы вносите вклад в индивидуальный пенсионный счет (IRA) или сберегательный счет здоровья (HSA)? Эти и большинство других вычетов, которые вы можете использовать, независимо от того, классифицируете вы или используете стандартные вычеты, не изменились (хотя были внесены некоторые коррективы в цифры по инфляции).
Но вычет транспортных расходов, который также был выше этой линии, исчезнет, если только вы не будете выполнять военные действия в боевом порядке в результате военных заказов. Если вы переезжаете на работу или на работу, вы не можете вычесть расходы на переезд вашей семьи. Более того, если ваш работодатель возместит вам расходы на переезд, начиная с 2018 года, вы будете облагаться этим налогом.
12. 20% отчисления на доходы бизнеса
13. Более высокое освобождение от налога на недвижимость
Подача ежегодных налоговых деклараций не полностью соответствует федеральному налоговому органу; Есть также налоги на недвижимость и дарение. Несмотря на то, что федеральный налог на недвижимость продолжает применяться, гигантская сумма освобождения означает, что только очень богатые люди должны заниматься планированием налогов для своих наследников. Для тех, кто умирает в 2018 году, освобождение составляет 11, 18 миллиона долларов. (Та же сумма освобождения может быть использована для дарения имущества в течение вашей жизни.) А для супружеских пар любая неиспользованная сумма может быть применена к имуществу выжившего супруга в будущем. Но не игнорируйте более низкие исключения, которые применяются в некоторых штатах.
Суть
Будете ли вы лучше или хуже на вашей прибыли в 2018 году по сравнению с вашим налоговым счетом за 2017 год? Только завершение вашего возвращения скажет. Скорее всего, если вы живете в штате с низкими налогами и не перечисляете детали, вы увидите хорошие налоговые льготы. С другой стороны, если вы живете в штате с более высокими налогами (а также платите налоги штата и местные налоги) - и если у вас большая ипотека и вы привыкли к перечислению - вы можете увидеть более крупную налоговую накладную. Это также может быть правдой, если вы находитесь в этой неудачной группе с шестизначными заработками, которые перешли с налоговой шкалы с 28% до 32%.
