Есть несколько способов вычесть бизнес-расходы из вашего дохода малого бизнеса, чтобы уменьшить ваш налоговый счет. Определенные бизнес-вычеты могут в большинстве случаев снизить ваш доход в долларах за доллар. Вы также можете вычесть определенные расходы, понесенные на этапе запуска вашего бизнеса, но правила не так просты, как правила вычета коммерческих расходов при ведении бизнеса. Чтобы понять, как работают вычеты при запуске бизнеса, вам необходимо знать, какие расходы подлежат вычету и как они могут быть вычтены из ваших налоговых форм.
Допустимые вычеты при запуске бизнеса
Служба внутренних доходов (IRS) разрешает определенные налоговые вычеты в трех конкретных категориях затрат на запуск бизнеса:
- Создание бизнеса или затраты на расследование создания активной торговли или бизнеса, включая технико-экономические обоснования, затраты на анализ рынка и продукта, исследование конкуренции, изучение предложения рабочей силы, поездки для выбора площадки и другие расходы, связанные с созданием новый бизнес. Открытие бизнеса или любые расходы, связанные с его эксплуатацией, включая набор, наем и обучение сотрудников, расходы, связанные с обеспечением поставщиков, рекламу и оплату профессиональных услуг. Расходы на закупку оборудования не включены, так как они амортизируются в соответствии с обычными правилами вычета. Сюда могут быть включены расходы на организацию бизнеса или расходы на организацию вашего бизнеса в качестве юридического лица, такого как корпорация, общество с ограниченной ответственностью (LLC) или партнерство. Эти расходы включают государственные и юридические сборы, вознаграждения директора, бухгалтерские сборы и расходы на проведение любых организационных совещаний.
Как взять бизнес стартовые вычеты
Бизнес-расходы, понесенные на этапе запуска, ограничены вычетом в 5000 долларов в первый год. Если ваши начальные расходы превышают 50 000 долларов США, вычет за первый год будет уменьшен на сумму, превышающую 50 000 долларов США. Например, если ваши начальные расходы составили 53 000 долларов, вычет за первый год будет уменьшен на 3000 долларов до 2000 долларов. Если ваши расходы превысят 55 000 долларов, вы полностью потеряете вычет. Начиная со второго года работы, вы можете амортизировать оставшиеся расходы и вычесть их равными частями в течение 15 лет.
Требование удержания на ваших налоговых формах
Когда вы должны требовать вычета?
В налоговом году, когда бизнес стал активным, может быть заявлен вычет при запуске бизнеса. Однако, если вы предполагаете показать убыток в течение первых нескольких лет, рассмотрите возможность амортизации вычетов, чтобы компенсировать прибыль в последующие годы. Для этого потребуется заполнить форму IRS 4562 на первом году работы. Вы можете выбирать из разных графиков амортизации, но, выбрав его, вы не сможете его изменить. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем принимать это решение.
Что делать, если вы не начинаете бизнес?
Если, потратив свои деньги на создание бизнеса, вы решите отказаться от него, расходы, понесенные вами для его расследования, будут считаться личными расходами, которые не подлежат вычету. Однако все расходы, понесенные при попытке начать бизнес, могут быть отнесены к категории капитальных затрат, которые могут быть истребованы как потеря капитала.
Списание расходов на запуск бизнеса не так просто, как вычет расходов на бизнес, когда ваш бизнес идет полным ходом. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, который специализируется на налогообложении малого бизнеса, пока ваш бизнес все еще находится на этапе запуска.
