Фронтальная загрузка плана позволяет накапливать заработок в течение более длительного периода времени. Другими словами, чем больше вы вкладываете средств на начальном этапе, тем дольше должны расти деньги и тем больше баланс, когда необходимы средства, особенно если они не понадобятся вам до колледжа.
Правила участия
Общая сумма, которую вы можете внести в один план 529, определяется государством, в котором создан план. По данным Комиссии по ценным бумагам и биржам, сумма варьируется, но во многих штатах она превышает 200 000 долларов. Ваш вклад поступает после уплаты налогов, поэтому нет федерального налогового вычета. В некоторых штатах, однако, предлагается вычет за часть вашего вклада.
Взносы растут без уплаты налогов и могут быть сняты без уплаты налогов, если деньги используются для квалифицированных образовательных расходов. Однако могут возникнуть последствия для налога на дарение, если вы превысите годовой лимит налога на дарение, который составляет 15 000 долл. США на ребенка или внука (30 000 долл. США для супругов, которые дают совместно).
Фронтальная загрузка плана 529
Вы можете обойти этот лимит в 15 000 долларов США с помощью специального, но малоизвестного правила Налогового управления, которое позволяет вам предварительно загружать план 529 на срок до пяти лет одновременно без последствий для налога на дары. Вот как это работает: вместо того, чтобы вкладывать 15 000 долларов США на ребенка в год, вы вкладываете 75 000 долларов США на ребенка в первый год и относитесь к нему так, как если бы вы давали 15 000 долларов США в год на каждый из пяти последовательных лет.
Вы не можете делать дополнительные взносы (или снимать деньги) до истечения пяти лет, когда вы можете внести еще 75 000 долларов на следующие пять лет, если хотите. Если вы и ваш супруг (-а) вносите взносы (и подаете совместно), общая сумма может составлять до 150 000 долл. США за каждый пятилетний период.
Значение фронтальной загрузки
Преимущество фронтальной загрузки становится очевидным, когда вы сравниваете результат экономии с регулярными ежегодными взносами. Например, начальная загрузка 75 000 долл. США может составить 180 496 долл. США, то есть 5% за 18 лет (составляется ежегодно). Если вы внесли те же 75 000 долл. США за 18 лет в виде ежегодных взносов в размере 4 167 долл. США, то общая сумма составила бы всего 133 117 долл. США. Это $ 47 379 в виде недополученного дохода от вашего вклада.
Цифры еще больше, если вы и ваш супруг (супруга) заплатите авансом 150 000 долларов против годового взноса в 8 333 доллара. В этом случае общая сумма с предварительной загрузкой составила бы 360 993 долл. США, а общая сумма с выплатами в рассрочку составила бы только 266 203 долл. США, что означает 94 790 долл. США в виде недополученной прибыли за 18 лет.
Стоимость Колледжа
Реалистичный взгляд на будущие расходы на колледж для вашего ребенка или внука демонстрирует, почему важно выжать каждый доллар заработка из вашего плана 529. Ожидается, что к 2036 году один год в государственном университете будет стоить около 46 000 долларов, а средняя стоимость одного года в частной школе - около 75 750 долларов, согласно отчету Wealthfront. Эти расходы переводятся в 184 000 долл. США на четырехлетнюю степень в государственной школе и 303 000 долл. США на четыре года в частном учебном заведении.
Остерегайтесь избыточного финансирования
Числа, приведенные выше, могут привести к тому, что кажется, что невозможно переплатить план 529, но это происходит. Это важное соображение, потому что для того, чтобы средства были выведены без уплаты налогов, деньги могут быть использованы только для квалифицированных образовательных расходов.
В этой ситуации лучший выбор - использовать лишние средства для другого члена семьи или даже для себя, если вы хотите вернуться в школу. Тот факт, что деньги теперь могут быть использованы для частных расходов на образование K-12, облегчит поиск получателей избыточных средств, если они у вас есть. Если другой получатель не выбрал вариант и лишние средства были сняты, взимается штраф в размере 10% и налоги.
Тем не менее, налоги и пени уплачиваются только на заработок (не оригинал основной суммы). Это означает, что если остаток на вашем счете 529 после того, как все счета за образование будут оплачены, составляет 5000 долларов, а 1000 долларов из этой суммы включают заработок, штраф составит 10% от 1000 долларов или 100 долларов. Налоги также должны быть на 1000 долларов.
Вывод
Вы должны быть достаточно богатыми, чтобы позволить себе большую сумму, необходимую для первоначальной загрузки 529 образовательных сбережений. Состоятельные бабушки и дедушки чаще всего находятся в таком положении. Способность инициировать план 529, загружать его заранее и в то же время исключать эту сумму из потенциальных налогов на недвижимость может быть реальной выгодой. Это также очень хорошее использование для большого бонуса или наследства, если кто-то придет на ваш путь. В конечном счете, конечно же, цель состоит в том, чтобы помочь оплатить образование для ваших детей или внуков, чтобы у них была прочная основа, в которой они нуждаются, чтобы продолжать осмысленную жизнь и карьеру.
