Коэффициент достаточности капитала (CAR) измеряет размер капитала, который банк сохраняет по сравнению с его риском. Национальные регуляторы должны отслеживать ЦАР банков, чтобы определить, насколько эффективно он может выдержать разумную сумму убытков. Национальные регуляторы также должны определить, соответствует ли текущая CAR банка нормативным требованиям к капиталу. ЦАР важен для акционеров, потому что это важная мера финансовой устойчивости банка.
Два типа капитала измеряются с ЦАР. Первый капитал первого уровня может поглотить разумную сумму убытков, не вынуждая банк прекратить свою торговлю. Второй тип, капитал второго уровня, может нести убытки в случае ликвидации. Капитал 2 уровня обеспечивает меньшую защиту своим вкладчикам.
Как банк занимает средства
По отношению к сумме заемных средств и внесенных депозитов сумма собственного капитала в банке сравнительно невелика. Из-за этого банки, как правило, имеют высокий левередж, что требует от банков работать на более высоком уровне заимствования, чем это было бы в большинстве других предприятий.
В целом, бизнес занимает средства, приблизительно равные его чистой стоимости. Банк, напротив, имеет обязательства, которые обычно превышают его собственный капитал в 10 раз. Наибольшая часть этих обязательств является представителем меньших сумм, которые вкладчики доверили банку.
Из-за характера риска, при котором работают банки, нормативы капитала требуют, чтобы банки поддерживали минимальный уровень собственного капитала по кредитам и другим активам. Этот необходимый минимум предназначен для защиты, что позволяет банкам нести непредвиденные убытки. Минимум также предназначен для того, чтобы дать вкладчикам уверенность в безопасности своих вкладов с учетом асимметричной информации.
Индивидуальный вкладчик не может знать, пошел ли банк на риски, выходящие за рамки того, что он может поглотить. Таким образом, вкладчики получают определенный уровень гарантии от акционерного капитала, а также нормативные акты, аудиты и кредитные рейтинги.
Сумма собственного капитала, которую банк получает от акционеров, устанавливает ограничение на сумму депозитов, которые он может привлечь. Это также ограничивает степень, в которой банк может одалживать деньги. Если банк несет большие убытки в результате кредитования или торговли, что подрывает чистую стоимость банка, это приводит к уменьшению фонда, через который банк может предлагать кредиты.
ЦАР предоставляет акционерам лучшее понимание рисков, которые банк принимает на себя предоставляемые ими акции. Банк, который постоянно принимает на себя больше рисков, чем может разумно выдержать, оставляет потенциальных акционеров в том смысле, что их вложения в акционерный капитал находятся под большим риском. Банк должен поддерживать профессиональный уровень управления рисками и разумную практику кредитования для привлечения капитала, который выступает в качестве его первой линии защиты от убытков, как ожидаемых, так и непредвиденных.
