Если вы ищете выгодные для налогов способы экономии денег, возможно, вы слышали о HSA. Сберегательный счет здравоохранения, или HSA, является сберегательным счетом с уникальной тройной налоговой льготой. Взносы уменьшают налогооблагаемый доход, их рост в рамках счета не облагается налогом, а квалифицированные выплаты (то есть те, которые используются для медицинских расходов) также не облагаются налогом. Но инвестиционные варианты одного размера редко подходят всем. Будет ли HSA иметь финансовый смысл для вас?
Как работают HSA
Чтобы иметь право участвовать в HSA, налогоплательщик должен быть зарегистрирован в плане медицинского страхования с высокой франшизой, определяемой как план с франшизой не менее 1350 долларов США (на человека) или 2700 долларов США (на семью), к 1 декабря года (взнос суммы пропорционально распределены по налогоплательщикам, имеющим право на неполный год (эти цифры относятся к 2018 и 2019 годам). Один человек может внести до HSA 350 долларов в 2018 году (3500 долларов в 2019 году). Налогоплательщики в возрасте 55 лет и старше могут вносить дополнительный взнос в размере 1000 долларов США в год. Для семьи предельный размер взноса составляет 6900 долл. США на 2018 год и 7000 долл. США на 2019 год. Совместные счета HSA не допускаются; У каждого человека должен быть свой аккаунт. Некоторые взносы могут быть в форме средств от работодателя налогоплательщика - по сути, свободные деньги.
Вся внесенная сумма не облагается налогом на доходы за этот год, даже для тех, кто подает заявку, не перечисляя свои вычеты. Взносы работника непосредственно из зарплаты производятся в долларах до вычета налогов, что снижает их валовой доход. Взносы работодателя вычитаются из налогооблагаемого дохода работодателем, а не сотрудником.
Средства на счете оплачивают расходы на здравоохранение сейчас или в будущем. Снятие средств не облагается налогом, если они используются для определения соответствующих расходов, включая альтернативное медицинское лечение (например, иглоукалывание или услуги хиропрактики), рецепты, доплаты к врачу, психиатрическое лечение и лечение зависимости, лечение зубов и зрение, программы отказа от курения, обслуживание животных, страховые взносы на длительный уход и многие другие медицинские товары и услуги. IRS периодически обновляет разрешенные расходы; см. Pub 502 или уточните у своего страховщика самый последний список.
В отличие от гибких учетных записей, у HSA нет функции «используй или теряй». Счет принадлежит налогоплательщику и не теряется, когда человек меняет работу или не использует средства до конца календарного года. Фонды переносятся из года в год, что делает HSA отличным средством экономии для все более высоких счетов за медицинские услуги, которые могут возникнуть в будущем.
Бонусное преимущество заключается в том, что после 65 лет владелец аккаунта может получать распределения от HSA для любых целей, связанных со здоровьем или нет; он или она будет платить регулярный подоходный налог, но без штрафа.
Преимущества HSA
Согласно результатам исследования Fidelity Benefits Consulting, проведенного в 2018 году, HSAs могут принести пользу многим налогоплательщикам, особенно в свете того факта, что обычная пара, которой сегодня исполняется 65 лет, будет платить в среднем 280 000 долларов США за свои медицинские расходы до того, как умрет. Согласно Исследовательскому институту пособий для сотрудников (EBRI), 55-летний налогоплательщик, который ежегодно вносит максимальную сумму в HSA до 65 лет, может увидеть баланс в 60 000 долларов из общего вклада около 42 000 долларов при условии 5% -ной нормы прибыли., Многие крупные взаимные фонды HSAs достигают 10-летней нормы доходности, которая значительно превышает 5%.
Агрессивный, высокодоходный 45-летний подросток, сохраняющий максимум, включая дополнительные взносы при наличии права, может увидеть баланс в 150 000 долларов в возрасте 65 лет. Если норма прибыли составляет 7, 5%, что представляется вполне осуществимым, остаток возрастает до 193 000 долларов.
Тысячелетние предприниматели принимают к сведению: Владелец HSA в 28% налоговой группе, который начинал в 25 лет и зарабатывал 7, 5% на счете за определенный период времени, мог сэкономить почти 350 000 долларов только на федеральных подоходных налогах, не говоря уже о налогах штата или других налогах на заработную плату. (Примечание: эта скобка закончилась в 2018 году; по новой налоговой накладной самые близкие скобки составляют 24% и 32%; вкладчики получат больше или меньше, чем в примере выше.)
Кому больше всего выгодно иметь HSA?
АСП лучше всего подходят для крупных работников и людей с высокими доходами. Почему? Во-первых, как и в случае любой инвестиционной стратегии с налоговыми льготами, вы должны быть в одной из групп с высоким уровнем налогообложения, чтобы сэкономить значительные средства с налоговым вычетом.
Во-вторых, для внесения этих максимальных вкладов (единственный способ добиться максимального роста активов в будущем) требуются глубокие карманы - и не только из-за укуса вашей зарплаты. Помните, HSA работает с планом медицинского страхования с высокой франшизой. Это означает, что вам нужно иметь возможность оплачивать из своего кармана как минимум 1350 долларов (и часто намного больше, в зависимости от политики) в виде ежегодных медицинских счетов - до того, как страховка вступит в силу.
Ключ должен найти солидный инвестиционный счет для фондов HSA. Многие финансовые учреждения предлагают HSA, но не все они активно инвестируют средства или позволяют владельцу счета иметь какой-либо контроль над тем, как эти средства инвестируются. Требуется администратор, который может предложить варианты инвестирования, соответствующие допустимой степени риска владельца счета. Частные предприниматели могут дополнительно снизить налогооблагаемый доход, оплачивая страховые взносы из своего кармана, сохраняя средства HSA на будущее.
Кому выгоднее всего иметь HSA?
АСП не очень экономят деньги для людей с низким уровнем дохода. Для начала, семьи с низким доходом вряд ли будут иметь дополнительные деньги, чтобы спрятать в HSA. По иронии судьбы, те, кто выбирает наименее дорогие планы Закона о доступном медицинском обслуживании, все равно остаются с высокими франшизами.
Скажем, 35-летний калифорнийец, зарабатывающий 25 000 долларов в год, пошел на рынок медицинского страхования штата (он же «обмен»), чтобы купить план Blue Shield Bronze, отвечающий критериям HSA, с франшизой в 4500 долларов за 143 доллара в месяц. Или, возможно, этот человек выбрал план «Серебряный щит» с повышенным уровнем «Голубой щит» за 187 долларов в месяц и уменьшил франшизу до 1900 долларов. Поскольку 25 000 долл. США составляют менее 250% федерального уровня бедности на 2018 год для семьи из одного человека (30 150 долл. США), человек, скорее всего, будет иметь право на субсидию по сокращению расходов, которая должна снизить ежемесячные расходы на покрытие и помочь снизить франшизы и другие расходы (Вы должны приобрести Серебряный План, чтобы получить это).
Семьи со средним уровнем дохода и те, кто ожидает значительных медицинских расходов, также, вероятно, выиграют, если не пойдут по маршруту HSA с высокой франшизой. Чтобы понять, что лучше, нужны цифры.
Суть
«HSA лучше всего работают для людей, которые не имеют права покупать на бирже», - говорит Крейг Гуссин, вице-президент по связям с общественностью Калифорнийской ассоциации страховщиков здоровья. «Налогоплательщики с низким доходом не будут экономить значительные деньги каждый месяц; они отказываются от дешевых услуг без особых сбережений. Все сводится к цифрам. HSA лучше всего работают для людей старше 50 лет по групповому плану с высоким доходом и без налоговых субсидий ».
Конечно, здоровый человек в любом доходном сегменте, который ожидает, что в течение года ему будет мало или вообще не нужно медицинское обслуживание, всегда выйдет вперед, выбрав более дешевый план и оплатив разницу.
И в то время как HSA - хорошие транспортные средства, выгодные с точки зрения налогов, другие лучше. Специалисты по финансовому планированию соглашаются с тем, что физические лица должны сначала максимально увеличить 401 (k) план и взносы IRA за год. Затем они могут начать финансирование HSA, который обеспечит дополнительные пенсионные пособия.
