Содержание
- Два типа планов Кео
- История Кео
- Ира против Кео
- Суть
План Keogh (произносится KEE-oh), или HR10, представляет собой финансируемый работодателем, пенсионный план с отсрочкой налогообложения, разработанный для некорпоративных предприятий или самостоятельно занятых лиц. Взносы в него должны поступать из чистой прибыли от самостоятельной занятости. Сам термин устарел. Служба внутренних доходов (IRS) теперь называет их «квалифицированными планами».
Ключевые вынос
- Планы Keogh предназначены для использования некорпоративными предприятиями и индивидуальными предпринимателями. Взносы в планы Keogh производятся с долларами до вычета налогов, а их доходы растут с учетом налогов. Планы Keogh могут инвестировать в ценные бумаги, аналогичные тем, которые используются IRA и 401 (k) s.
Два типа планов Кео
Существует два типа Keoghs: планы с установленными взносами, которые также называются планами HR (10) и планами с установленными выплатами. Последний включает планы покупки денег и планы распределения прибыли. Оба типа планов Keogh позволяют инвестировать в ценные бумаги, такие как облигации, акции или аннуитеты, аналогичные планам IRA или 401 (k).
Планы взносов Keogh популярны среди индивидуальных предпринимателей и малых предприятий и имеют относительно высокие лимиты взносов при меньшем размере 25% от заработной платы или 56 000 долларов США на 2019 год (в 2020 году этот показатель возрастет до 57 000 долларов США). План с установленными выплатами устанавливается аналогично пенсии. В 2019 году IRS позволяет вам внести до 225 000 долларов США (230 000 долларов США в 2020 году).
Взносы в Keoghs делаются до вычета налогов, что уменьшает налогооблагаемый доход вкладчика. Частные предприниматели, как правило, могут вычесть всю сумму ежегодных взносов Keogh, включая взносы, сделанные от имени работников. Проценты, дивиденды и прирост капитала, полученные в Keoghs, увеличиваются с отсрочкой налога до начала списания.
История Кео
План Кеоха, названный в честь представителя США в Нью-Йорке Юджина Джеймса Кеога, был создан Конгрессом в 1962 году, расширен в Закон о налоге на восстановление экономики 1981 года и вновь переработан в Законе 2001 года об экономическом росте и сверке налоговых льгот. Максимальные взносы варьируются среди планов Кео.
До 2001 года Keoghs были планами выхода на пенсию для самозанятых, но поскольку закон изменился и «больше не проводит различий между корпоративными и другими спонсорами плана, этот термин используется редко», согласно IRS.
Благодаря законодательству, принятому Конгрессом в 2001 году, планы Кео теперь называются IRS «квалифицированными планами».
Ира против Кео
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) может быть создан любым отдельным сберегательным фондом для пенсионного обеспечения, если он получил доход, который соответствует правилам IRS. Для 2019 и 2020 годов максимальный взнос составляет 6000 долларов США. Для лиц в возрасте 50 лет и старше дополнительные взносы в размере 1000 долларов США могут вноситься в год до тех пор, пока к концу налогового года им не исполнится 70½. Работодателям не разрешается делать взносы от имени работников.
Как Keoghs, так и IRA требуют распределения в возрасте 70½ лет, и вы можете получить доступ к фондам уже в возрасте 59½ лет. Вы также можете конвертировать Keogh в IRA (традиционный или Roth), но вы должны перевести средства, которые вы удалили из Keogh, в течение 60-дневного периода, чтобы избежать налогов и возможных штрафов за досрочное снятие средств. Лучше всего делать это с прямым переводом, попечитель к опекуну. Если вы переводите деньги Keogh в Roth, могут также быть причитающиеся налоги - проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем вносить какие-либо изменения, а также убедитесь, что все соответствующие налоговые формы правильно поданы для Keogh.
Основными различиями между этими двумя планами являются лимиты взносов и взносы отдельных лиц и работодателей. Вклады после уплаты налогов могут быть сделаны на счетах IRA, но вклады Keogh предлагают более высокие налоговые вычеты. Кроме того, Keoghs предлагает выбор планов, ориентированных на индивидуальные предприниматели или владельцев малого бизнеса, в то время как IRA ограничены частными лицами.
Есть и другой выбор. При попытке выбора между планом упрощенной пенсии сотрудникам (SEP) и Keogh, имейте в виду, что Keogh стоит дороже в обслуживании и идет с большим количеством документов. Тем не менее, лимиты взносов Keogh намного выше, что дает возможность предоставить больше подушки для выхода на пенсию, в зависимости от ежегодных взносов.
Суть
Пенсионные планы являются неотъемлемой частью любого портфеля, и это так же верно для самозанятых. В конце концов, обеспечение вашей будущей финансовой свободы - один из способов снять стресс в последующие годы. Чтобы просмотреть некоторые из лучших мест для запуска одной из этих учетных записей, вы можете просмотреть списки Investopedia лучших брокеров для IRA и лучших брокеров для Roth IRA.
