Что такое цикл конвертации денежных средств (CCC)?
Цикл конверсии денежных средств (ССС) - это формула управленческого учета, которая измеряет, насколько эффективно менеджеры компании управляют своим оборотным капиталом. КТС измеряет промежуток времени между покупкой товарно-материальных запасов компанией и поступлением денежных средств от ее дебиторской задолженности. CCC использует руководство, чтобы увидеть, как долго денежные средства компании остаются связанными в ее операциях.
CCC = DIO + DSO-DPO где: CCC = цикл конвертации денежных средствDIO = Количество дней в обращении, среднее количество дней, в течение которых компания хранит свои запасы до продажи itDSO = Количество дней в обращении, количество дней средних продаж, которые в настоящее время у компании имеются в обращении DPO = Количество дней к оплате непогашенный коэффициент, указывающий среднее число дней, которое компания берет на оплату счетов
Как работает Цикл конвертации денежных средств (CCC)
Когда компании - или ее руководству - требуется длительный период времени для сбора непогашенной дебиторской задолженности, наличия слишком большого запаса на складе или слишком быстрой оплаты расходов, это удлиняет CCC. Более длительный CCC означает, что для генерирования денежных средств требуется больше времени, что может означать несостоятельность небольших компаний.
Когда компания быстро собирает непогашенные платежи, правильно прогнозирует потребности в запасах или медленно оплачивает свои счета, это сокращает CCC. Более короткий CCC означает, что компания здоровее. Дополнительные деньги могут быть использованы для совершения дополнительных покупок или погашения задолженности.
Когда менеджер должен быстро расплачиваться с поставщиками, это называется потерей ликвидности, что плохо для компании. Когда менеджер не может собирать платежи достаточно быстро, это называется потерей ликвидности, что также плохо для компании.
