Наряду со взрывом интереса к цифровой валюте и всем ее последствиям как для новых, так и для традиционных предприятий, существует растущая потребность в ясности относительно правовых последствий этих новых технологий и валют. Поскольку правительства всего мира, регулирующие органы, центральные банки и другие финансовые институты работают над пониманием природы и значения цифровых валют, отдельные инвесторы могут заработать много денег, вкладывая средства в это новое пространство. С другой стороны, инвесторы принимают на себя определенные юридические риски, когда покупают и продают криптовалюты.
Хотя цифровую валюту легко спутать с обычными электронными деньгами, это не одно и то же; Точно так же он не похож на обычные денежные валюты, поскольку физически не может находиться в собственности и передаваться между сторонами. Во многом мрачность правового положения цифровой валюты объясняется тем, что пространство стало популярным лишь недавно по сравнению с более традиционными валютными и платежными системами. Ниже мы рассмотрим некоторые новые юридические последствия, связанные с инвестированием в криптовалюты.
Криптовалюты как собственность
Одним из наиболее важных юридических соображений для любого инвестора в криптовалюту является то, как центральные власти рассматривают запасы криптовалюты. В США IRS определил криптовалюты как собственность, а не как собственные валюты. Это означает, что индивидуальные инвесторы обязаны соблюдать законы о налоге на прирост капитала, когда речь заходит о том, чтобы указывать свои расходы на криптовалюту и прибыль в своих годовых налоговых декларациях независимо от того, где они приобрели цифровые монеты.
Этот аспект пространства криптовалют добавляет сложность и сложность для налогоплательщиков США, но на этом трудности не заканчиваются. Действительно, остается неясным, должны ли инвесторы в цифровую валюту, которые приобрели свои активы на иностранных биржах, сталкиваться с дополнительными мерами по отчетности в момент налогообложения. Согласно отчету CNBC, «любому, у кого более 10 000 долларов за границей, обычно необходимо заполнять отчет по иностранным банкам и финансовым счетам (FBAR)… в министерстве финансов каждый год. Другой закон - Закон о соблюдении налоговых требований по иностранным счетам». или FATCA - требует, чтобы некоторые налогоплательщики США описывали свои зарубежные счета в форме 8938, когда они подают свои налоги в IRS ».
Бывший федеральный налоговый прокурор Кевин Ф. Суини предложил намек на то, как иностранные криптовалютные биржи могут осложнить налоговые вопросы для инвесторов в цифровую валюту США: «Вероятно, существует требование FBAR, но я бы не стал говорить, что всегда есть один «Он объяснил, добавив, что отсутствие руководства со стороны IRS создало« черную дыру »неопределенности для инвесторов и налоговых специалистов. «Было бы ужасно несправедливо, если бы они ожидали, что налогоплательщики узнают об этом, - а затем выплачивают штрафы для налогоплательщиков, которые этого не сделали, - когда практикующие не могут даже на 100% выяснить, есть ли требование FBAR», - добавил Суини.,
Все это говорит о том, что инвесторы в цифровую валюту должны принять особые меры предосторожности, чтобы следовать советам налоговых специалистов, когда дело доходит до сообщения о прибылях и убытках криптовалюты. Поскольку правила постоянно меняются, то, что, возможно, было юридически допустимо в прошлом году или даже месяцах назад, теперь может стать поводом для юридической озабоченности.
Децентрализованный статус
Одна из сильных сторон многих цифровых валют также является потенциальным фактором риска для отдельного инвестора. Биткойн (BTC) проложил путь для других криптовалют в том, что он децентрализован, что означает, что он не имеет физического присутствия и не поддерживается центральной властью. В то время как правительства во всем мире вмешались, чтобы различными способами утвердить свои полномочия по регулированию, БТД и другие цифровые валюты, такие как он, остаются неприсоединенными к любой юрисдикции или учреждению. С одной стороны, это освобождает инвесторов от ответственности перед этими учреждениями. С другой стороны, однако, этот статус может привести к юридическим осложнениям. Ценность цифровых валют полностью зависит от стоимости, которую им приписывают другие владельцы и инвесторы; это верно для всех валют, цифровых или бумажных. Без центрального органа, поддерживающего стоимость цифровой валюты, инвесторы могут остаться в беде, если возникнут сложности с транзакциями или владением.
Другой потенциальный риск, связанный с криптовалютами в результате их децентрализованного статуса, связан с особенностями транзакций. В большинстве других транзакций валюта с физическим присутствием переходит из рук в руки. В случае электронных денег доверенное финансовое учреждение участвует в создании и урегулировании депозитов и долговых требований. Ни одно из этих понятий не применимо к криптовалютным транзакциям. Из-за этого фундаментального различия правовая путаница между сторонами в различных типах транзакций в цифровой валюте является реальной возможностью. Еще раз, из-за децентрализованного состояния этих валют, путь правовой защиты в этих ситуациях может быть трудно оценить.
Регистрация и лицензирование бизнеса
Все большее число предприятий используют цифровые валюты в качестве формы оплаты. Как и в других финансовых областях, от предприятий может потребоваться регистрация и получение лицензий для определенных юрисдикций и видов деятельности. Из-за сложного и развивающегося правового статуса цифровых валют эта область значительно менее ясна для компаний, работающих на рынке криптографии. Например, компаниям, которые принимают только криптовалюты, вообще не нужно регистрироваться или получать лицензии. С другой стороны, они могут быть обязаны подчиняться особым соображениям в зависимости от их юрисдикции. Ответственность за обеспечение того, чтобы они соблюдали надлежащую юридическую процедуру своей деятельности как на местном, так и на государственном уровне, ложится на владельцев бизнеса и менеджеров. Например, на федеральном уровне финансовые учреждения должны поддерживать определенные виды деятельности, связанные с защитой от отмывания денег и мошенничества, передачи средств и т. Д. Подобные соображения также применимы к предприятиям, работающим с цифровыми валютами.
Мошенничество и отмывание денег
Широко распространено мнение, что криптовалюты предоставляют преступным организациям новые средства совершения мошенничества, отмывания денег и множества других финансовых преступлений. Это не может напрямую повлиять на большинство инвесторов криптовалюты, которые не намерены использовать эту новую технологию для совершения таких преступлений. Однако инвесторы, оказавшиеся в неблагоприятном положении стать жертвой финансового преступления, вряд ли имеют такие же правовые возможности, как традиционные жертвы мошенничества.
Эта проблема также связана с децентрализованным статусом цифровых валют. Например, когда криптовалютный обмен взломан, а средства клиентов украдены, зачастую не существует стандартной практики для возврата недостающих средств. Таким образом, инвесторы в цифровую валюту принимают на себя определенную долю риска, покупая и удерживая активы криптовалюты. Именно по этой причине разработчики и стартапы, связанные с цифровой валютой, сосредоточили такое большое внимание на создании безопасных средств хранения цифровых монет и токенов. Тем не менее, в то время как новые типы кошельков выпускаются постоянно, и хотя биржи криптовалюты постоянно улучшают свои меры безопасности, инвесторы до сих пор не смогли полностью устранить юридические риски, связанные с владением криптовалютами, и, вероятно, они никогда не будут,
