Что такое концепция водопада
Концепция «водопад» - это план страхования жизни, который позволяет владельцам страховых полисов передавать свой полис ребенку или внуку.
ПРОРЫВ
Концепция водопада позволяет ребенку или внуку лица, имеющего не облагаемый налогом полис страхования на всю жизнь, получать полис в транзакции пролонгации. Политика всей жизни состоит из двух компонентов. В дополнение к пособию в случае смерти, которое выплачивается, когда застрахованный уходит из жизни, полисы в течение всей жизни также накапливают отложенную сумму налога в виде страховых взносов. В конце концов, застрахованное лицо передает полис потомку, после чего средства облагаются налогом при снятии.
Передача богатства с использованием концепции водопада подпадает под категорию имущественного планирования. Этот процесс позволяет бабушке и дедушке или родителям перечислять накопленные средства ребенку, избегая при этом налоговых последствий во время перевода. Ребенок или внук платит налоги с фондов только тогда, когда они снимают их с полиса, и по собственной эффективной ставке налога. В тех случаях, когда первоначальная налоговая ставка страхователя превышает налоговую ставку ребенка или внука, перевод продолжает приносить налоговую экономию.
Потенциальные ловушки в концепции водопада
Использование концепции водопада в планировании недвижимости зависит от максимизации налоговой выгоды от передачи. Фонды предлагают отложенный налог для застрахованного, поэтому влияние остается незначительным до передачи. Налог на передачу облагается налогом, избегая ловушек, которые могут применяться к подаркам и другим крупномасштабным передачам богатства. При условии, что полис имеет надлежащую структуру, наследник выплачивает налоги по снятым средствам по собственной ставке. Если пролонгация происходит, пока застрахованный остается в живых, передача не проходит через имущество застрахованного. Это позволяет избежать ошибок и затрат, связанных с процессом завещания.
Внимание к структуре политики, использующей концепцию водопада, может помочь снизить риски, связанные со смертью страхователя до передачи политики. Основной риск связан с прохождением полиса в имущество застрахованного до пролонгации, подвергая его процессу завещания. Например, в случаях, когда застрахованный намерен передать полис внуку, полис может отложить передачу до тех пор, пока внуку не исполнится 18 лет, используя условного или безотзывного бенефициара, такого как родитель, для передачи полиса и не допускать, чтобы застрахованный скончался до того, как предполагаемый бенефициар достиг совершеннолетия. Застрахованный может организовать весь процесс, используя договор страхования жизни, устраняя необходимость создания траста или другого юридического лица во избежание завещания.
