Многие люди предпочитают инвестировать в взаимные фонды, приносящие дивиденды, в качестве способа получения регулярного дохода в течение года. Хотя это может быть простым и эффективным способом увеличения ваших регулярных доходов, важно понимать налоговые последствия получения дивидендов от взаимных фондов.
Когда взаимный фонд выплачивает дивиденды?
Взаимный фонд выплачивает дивиденды, когда активы в его портфеле выплачивают дивиденды или проценты. Чаще всего распределение дивидендов является результатом акций, приносящих дивиденды, или процентных облигаций. Не все фонды платят дивиденды. Однако взаимные фонды обязаны распределять всю чистую прибыль каждый год, чтобы избежать уплаты подоходного налога с этих доходов. Фонд, который получает проценты или дивидендный доход от акций или облигаций, должен производить как минимум одно распределение дивидендов в год. Если ваш взаимный фонд распределяет дивиденды или прирост капитала за определенный год, этот доход сообщается вам в форме 1099-DIV.
Понимание дивидендов
Дивиденд - это просто перераспределение прибыли между акционерами. Разница между дивидендом взаимного фонда и дивидендом по акциям заключается в том, что дивиденды по взаимным фондам генерируются базовыми активами, а дивиденды по акциям являются результатом прибыльных операций.
Когда отдельная компания получает прибыль, она может решить сохранить эти доходы, реинвестировать их в компанию путем финансирования роста или распределить их среди акционеров в виде дивидендов. На фондовом рынке последовательная выплата дивидендов каждый год считается признаком финансового благополучия компании-эмитента. Паевые инвестиционные фонды являются сквозными инвестициями, то есть любой получаемый ими дивидендный доход должен распределяться между акционерами. Таким образом, выплата дивидендов свидетельствует не о состоянии или успехе данного фонда, а о типах инвестиций в его портфеле.
В дополнение к акциям, приносящим дивиденды, дивиденды взаимных фондов могут быть результатом процентных облигаций. Большинство облигаций выплачивают определенную сумму процентов каждый год, называемую ставкой купона. Купон представляет собой просто процент от номинальной стоимости облигации и может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Дивиденды выплачиваются акционерам в соответствии с их владениями. Таким образом, фонд, который объявляет о выплате дивидендов в размере 50 центов на акцию, платит 50 долларов инвестору, которому принадлежит 100 акций.
Зарабатывать дивиденды
Паевые инвестиционные фонды и отдельные акции, которые выплачивают дивиденды, являются популярными инвестициями. Однако получение дивидендов зависит от времени. Когда компания объявляет дивиденды, она также объявляет дату экс-дивидендов и дату записи. Дата записи - это дата, когда компания проверяет свой список акционеров, которые будут получать дивиденды. Поскольку при торговле акциями происходит задержка, любая продажа акций, которая происходит менее чем за три дня до даты регистрации, не регистрируется, и в список акционеров по-прежнему входит имя инвестора-продавца.
Дата за три дня до даты записи является бывшей дивидендной датой. Инвестор, который продает свои акции в дату или после даты выплаты дивидендов, по-прежнему получает дивиденды, несмотря на тот факт, что он больше не владеет акциями к моменту выплаты дивидендов. Точно так же любая покупка акций, сделанная после экс-дивидендной даты, не имеет права на получение дивидендов. Те же правила, которые применяются к получению дивидендов по акциям, также применяются к взаимным фондам Чтобы получить платеж, инвестор должен владеть акциями фонда до даты выплаты дивидендов.
Обычные дивиденды
В целом, дивиденды, выплачиваемые акциями или взаимным фондом, считаются обычным доходом и облагаются вашей обычной ставкой подоходного налога. Если ваш взаимный фонд часто покупает и продает дивидендные акции, более вероятно, что любые полученные вами дивиденды облагаются налогом как обычный доход. Например, предположим, что вы получаете 1000 долларов в виде дивидендов из вашего активно управляемого фонда. Если вы находитесь в 25% подоходного налога, вы платите 250 долларов США в налоговое время.
Налог на прирост капитала
Минимизация вашего инвестиционного налогового бремени - это, прежде всего, вопрос получения долгосрочной прибыли, а не краткосрочного дохода. Это означает удержание инвестиций в течение длительных периодов времени, обычно более одного года.
Доход от инвестиций, удерживаемых более года, облагается налогом на прирост капитала, который может быть значительно ниже, чем ваш обычный подоходный налог. Фактически, для тех, кто находится в скобках 10 и 15%, ставка налога на прирост капитала составляет 0%. Если ваш годовой доход достаточно низок, вы можете получать доход от долгосрочных инвестиций без налога. Для тех, кто находится в скобках от 25 до 35%, ставка налога на прирост капитала составляет 15%. Для самых высокооплачиваемых налог на прирост капитала составляет 20%, а не их обычная ставка налога на прибыль 39, 6%.
Поскольку разница между этими двумя налоговыми ставками настолько значительна, при использовании стратегии «купи-и-держи», достигающей 20%, есть некоторые весьма реальные налоговые льготы.
Квалифицированные дивиденды
Хотя большинство дивидендов считается обычным доходом, дивиденды, которые IRS считает «квалифицированными», облагаются более низким налогом на прирост капитала. Основным требованием к квалифицированным дивидендам является то, что акции, приносящие дивиденды, должны удерживаться в течение определенного периода времени, называемого периодом удержания. Когда дело доходит до дивидендов взаимного фонда, период владения относится к сроку, в течение которого фонд владел акциями, а не к тому, как долго вы владели акциями фонда.
Чтобы дивиденды взаимного фонда считались квалифицированными, они должны быть результатом выплаты дивидендов акцией в портфеле фонда, которая соответствует требованию о владении, установленному IRS. Фонд должен был владеть акциями в течение как минимум 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до даты экс-дивидендов. Это может показаться странным, но по сути это означает, что фонд должен владеть акциями в течение либо 60 дней до даты экс-дивидендов, либо комбинации дней до и после этого, в сумме не менее 60 дней. Это положение действует для того, чтобы отговорить фонды и отдельных инвесторов покупать и продавать акции только для получения дивидендов.
Безналоговые дивиденды
Если паевой инвестиционный фонд выплачивает дивиденды в результате процентов, полученных по облигациям, тогда этот доход обычно облагается вашей обычной ставкой подоходного налога. В некоторых случаях выплаты дивидендов из взаимного фонда могут не облагаться никаким федеральным подоходным налогом. Это происходит только в том случае, если дивиденд является результатом выплаты процентов по государственным или муниципальным облигациям. Некоторые фонды инвестируют исключительно в этот тип безопасности, часто называемый безналоговыми фондами.
Хотя доходы от муниципальных облигаций не облагаются федеральным подоходным налогом, они все же могут облагаться государственным или местным подоходным налогом. Облигации, выпущенные в вашем государстве проживания, могут не облагаться тройным налогом, то есть процентные платежи не облагаются подоходным налогом. Инвестиции в взаимные фонды, приносящие дивиденды, могут стать отличным источником регулярного дохода. Чтобы должным образом подготовиться к налоговому сезону, важно знать, какие активы приносят дивиденды и как разные налоговые ставки применяются к различным видам дивидендного дохода.
