Индивидуальные пенсионные счета могут выступать в качестве накопительной надбавки к спонсируемому работодателем пенсионному плану, и более одной трети американских домохозяйств в 2017 году владели, по крайней мере, одним IRA. В совокупности пенсионные накопители держали 8, 4 триллиона долларов в своих IRA, что составляет 11 процентов от всех домашние финансовые активы. Налоговый статус счетов является значительной частью их привлекательности.
«С IRA у вас есть преимущество в увеличении активов и отсрочке уплаты налогов до тех пор, пока вы не планируете вывод средств до достижения возраста 59 ½ лет», - говорит Эбигейл Гандерсон, сертифицированный специалист по финансовому планированию и консультант по вопросам благосостояния в Tanglewood Total Wealth Management в Хьюстоне,
IRA предназначены для долгосрочных инвестиций, но некоторые вкладчики предпочитают использовать свои счета до выхода на пенсию. Наиболее часто упоминаемые причины раннего ухода включают покупку дома, оплату высшего образования, покрытие медицинских расходов, оплату чрезвычайных финансовых ситуаций и погашение задолженности.
Хотя досрочное снятие может предоставить вам столь необходимый денежный поток, оно может иметь значительные финансовые последствия.
Налоговое влияние досрочного снятия средств IRA
Выход из ИРА до выхода на пенсию может привести к налоговым санкциям, в зависимости от того, из какого типа ИРА происходит выход и для чего используются деньги.
Ранний вывод средств из традиционной IRA может столкнуть вас с более высокой налоговой категорией, говорит Энди Уитакер, вице-президент Gold Tree Financial в Джексонвилле, штат Флорида. «Все распределения включены в качестве дохода в текущем году, что увеличит их текущую заработную плату», - говорит он. «Кроме того, если эти распределения производятся до 59 лет, может применяться штраф за досрочное снятие средств в размере 10%».
Вот пример, чтобы проиллюстрировать, сколько это может стоить. Предположим, вам 50 лет и выведите 50 000 долларов из своей традиционной IRA. Вы попадаете в 24-процентную ставку подоходного налога, что означает, что вы должны приблизительно 12 000 долларов США на вывод средств. Вы также должны были заплатить 5000 долларов США за штраф за досрочное снятие средств, в результате чего общая сумма налога составила 17 000 долларов США. Это крутая премия к оплате.
Исключения раннего снятия
Будете ли вы платить штраф за досрочное снятие денег, зависит от причины выхода IRA.
«Существуют исключения, которые позволят налогоплательщикам избежать 10-процентного штрафа на основании фактов и обстоятельств», - говорит Митчелл Хелтон, старший стратег по богатству в PNC Wealth Management.
Эти обстоятельства включают снятие средств для:
Однако вы по-прежнему будете нести ответственность за уплату подоходного налога на снятие средств для целей, перечисленных выше.
Правила досрочного снятия денег с Roth IRA
В то время как традиционные IRA финансируются за счет долларов до уплаты налогов, RRA IRA финансируются за счет взносов после уплаты налогов. Это меняет их налоговый режим при досрочном снятии средств. «Если вам меньше 59 с половиной, вы можете снимать столько же, сколько и ваш общий вклад, не неся никаких налогов», - говорит Гандерсон.
Платите ли вы подоходный налог или штраф за досрочное снятие 10%, зависит от того, является ли распределение приемлемым. Хелтон говорит, что квалифицированные дистрибутивы должны соответствовать одному из следующих критериев:
- Взятые через пять или более лет после открытия счета. В возрасте 59 ½ лет и старше. Используются для покупки или постройки первого дома, взятого из-за инвалидности, полученной бенефициаром после смерти владельца счета.
Досрочное снятие средств, сделанное до пятилетнего периода, может облагаться 10% штрафом за досрочное снятие средств. Вы также платите подоходный налог с любого дохода, который вы снимаете.
Раннее изъятие IRA может сократить пенсионные сбережения
Помимо налогового воздействия, вы также должны подумать о том, может ли досрочное снятие средств с IRA нарушить ваши долгосрочные цели сбережений.
«Раннее использование IRA часто приводит к снижению уровня жизни после выхода на пенсию», - говорит Уитакер. «Если вы уменьшите размер вашей курицы, вы уменьшите размер своих яиц, а значит, уменьшите свои приносящие доход активы для выхода на пенсию».
Вот еще один пример. Скажи, что тебе 50 лет, с 500 000 долларов в твоем ИРА. Вы планируете выйти на пенсию в возрасте 65 лет, и в настоящее время ваши активы приносят 7% годовой доходности. Если вы ничего не внесете в свою IRA, ваша учетная запись может вырасти почти до 1, 4 миллиона долларов за счет выхода на пенсию. Однако снятие 50 000 долл. США в возрасте 50 лет приведет к сокращению почти 200 000 долл. США потерянных доходов с общей суммы сбережений.
Принимая во внимание другие альтернативы заимствования, такие как ипотечный кредит, можно сэкономить пенсионные сбережения.
«Преимущества ипотечного кредита могут включать в себя низкую процентную ставку, отсутствие уплаты подоходного налога, отсутствие потенциальных штрафов при распределении IRA, а проценты по кредиту могут быть не облагаемыми налогом», - говорит Хелтон. В соответствии с новыми правилами IRS, проценты по кредитам на приобретение жилья вычитаются, когда эти средства используются для существенного улучшения вашего основного места жительства.
Хотя у каждого из них есть свои плюсы и минусы, кредитные карты, личные кредиты или займы от друзей и семьи также могут обеспечить необходимые средства в краткосрочной перспективе.
«Обычно без исключения раннее использование IRA должно быть последним средством, только после того, как все другие варианты были полностью исчерпаны», - говорит Уитакер.
Суть
Поговорите со своим финансовым консультантом или бухгалтером о потенциальном налоговом воздействии, если вы планируете досрочное снятие IRA. Самое главное, сосредоточиться на добавлении новых вкладов в вашу IRA в будущем.
«Ключ в том, чтобы взять на себя обязательство вернуть деньги», - говорит Гандерсон. Она также рекомендует накапливать резервы на случай чрезвычайных ситуаций, чтобы избежать необходимости в досрочном выводе средств в будущем.
«Обычно мы рекомендуем сэкономить сумму, которая может покрыть расходы на проживание минимум на три месяца», - говорит Гандерсон. «При возникновении чрезвычайных ситуаций у вас будет фонд дождливых дней, который вы можете легко использовать с минимальными налоговыми последствиями».
