Налоговые последствия важно учитывать при покупке страхования жизни. Служба внутренних доходов (IRS) налагает различные налоговые правила на различные планы, и иногда различия являются произвольными. Следующее руководство предназначено для разъяснения некоторых налоговых последствий, связанных с премиями по страхованию жизни.
Ключевые вынос
- Премии по страхованию жизни в большинстве случаев не облагаются налогом, т.е. налог с продаж не взимается и не взимается. Эти премии также не облагаются налогом. Если работодатель платит взносы по страхованию жизни от имени работника, любые выплаты на сумму 50 000 долларов США или более покрываются налогом как доход. Проценты, полученные за предоплаченную страховку, облагаются налогом как процентный доход. Возврат от полисов страхования жизни не облагается налогом, пока полис не будет обналичен.
У человека, делающего покупки для страхования жизни, есть много вещей, чтобы рассмотреть прежде, чем принять решение. Во-первых, существует различие между сроком страхования жизни и страхованием жизни в целом. Срок жизни обеспечивает покрытие на определенное количество лет, в то время как вся жизненная политика эффективна для жизни. Страхователь также должен рассчитать, какое покрытие им нужно. Это во многом зависит от того, почему они покупают страхование жизни.
Человек, который заботится только о покрытии расходов на погребение и похороны своих ближайших родственников, может выбрать пособие в случае смерти в размере 20 000 долларов США или меньше. В отличие от этого, человек с несколькими детьми-иждивенцами, которых он надеется отправить в колледж, часто желает получить покрытие в размере 500 000 долларов или более. Еще больше усложняет процесс покупки большое количество компаний по страхованию жизни, из которых можно выбирать. Интернет сделал этот процесс несколько проще: несколько сайтов посвящены исключительно для сравнения цитат из десятков компаний по страхованию жизни.
Оплата налогов на страховые взносы
В отличие от покупки автомобиля или телевизора, страхование жизни не требует уплаты налога с продаж. Это означает, что сумма страхового взноса, на которую ссылается страхователь при получении страхового покрытия, равна сумме, которую он платит, без учета процентной суммы, добавляемой для покрытия налогов. При этом существуют определенные ситуации, в которых страхователь обязан платить налоги на страховые взносы.
Страхование жизни работодателя
Когда работодатель лица обеспечивает страхование жизни как часть общего плана компенсации, IRS считает его доходом, что означает, что работник облагается налогами. Тем не менее, эти налоги применяются только тогда, когда работодатель платит более 50 000 долларов в страховании жизни. Даже в этих случаях страховая премия за первые 50 000 долларов в страховании освобождается от налогообложения.
Например, лицо, работодатель которого предоставляет им на время работы 50 000 долл. США в качестве страхового покрытия в дополнение к зарплате, пособиям по болезни и пенсионному накопительному плану, не должно платить налоги на свое пособие по страхованию жизни, поскольку оно не превышать пороговое значение, установленное IRS.
Человек, чей работодатель предоставляет ему 100 000 долларов в страховании жизни, напротив, должен платить налоги с его части. Премиальные доллары, которые платят за 50 000 долларов в покрытии, которое он получает сверх порога IRS, считаются налогооблагаемым доходом. Поэтому, если ежемесячная страховая сумма составляет 100 долларов США, налогооблагаемая сумма равна сумме, которая выплачивается за дополнительные 50 000 долларов США в покрытии, или 50 долларов США.
Предоплаченное страхование жизни
Некоторые планы страхования жизни позволяют страхователю выплачивать единовременную страховую премию. Эти деньги применяются к страховым взносам плана в течение всего срока действия плана. Единовременный платеж также растет в цене из-за интереса. Рост этих денег считается процентным доходом IRS, что означает, что они могут облагаться налогом, когда они применяются для выплаты премии или когда страхователь снимает часть или все заработанные деньги.
Планы денежной стоимости
Многие полные планы страхования жизни, в дополнение к предоставлению застрахованным фиксированных пособий по смерти, также накапливают денежную стоимость, поскольку страхователи платят в планы своими премиальными долларами. Часть премиальных долларов поступает в фонд, который накапливает проценты. Обычно, особенно в тех планах, которые действовали в течение многих лет, денежная стоимость превышает сумму, уплаченную страхователем в виде премий. Поэтому люди используют этот вид страхования жизни в качестве инвестиционного инструмента, а также пользуются защитой, которую он обеспечивает своим семьям в случае преждевременной смерти.
Хотя многие финансовые консультанты по-прежнему настойчивы против использования страхования жизни в инвестиционных целях, утверждая, что доходность исторически была чрезвычайно слабой по сравнению с паевыми фондами и другими инвестициями, факт остается фактом, что денежная стоимость большинства полисов страхования жизни растет со временем. Поскольку это считается доходом для страхователя, оно имеет последствия для подоходного налога.
Хорошая новость для держателя полисов жизни - им не нужно платить подоходный налог каждый год в связи с ростом денежной стоимости его плана. Подобно пенсионным счетам, таким как планы 401 (k) и IRA, накопление денежной суммы по полису страхования жизни откладывается с учетом налогов. Несмотря на то, что эти деньги считаются доходом, IRS не требует от страхователя уплаты налогов на них, пока он не обналичит полис.
Если и когда страхователь решит принять денежную стоимость всего своего полиса страхования жизни, сумма, на которую он должен уплатить налоги, представляет собой разницу между денежной стоимостью, которую он получает, и общей суммой, которую он заплатил в виде премий за то время, когда полис был в сила. Например, если он платит 100 долларов в месяц в течение 20 лет или 24 000 долларов, а затем обналичивает полис и получает 30 000 долларов, сумма, подлежащая налогообложению, составляет 6 000 долларов.
Еще одна особенность страхования всей жизни заключается в том, что во многих случаях страхователю разрешается брать кредит под денежную стоимость его полиса. Существует ошибочное мнение, что доходы от этого вида кредита облагаются налогом. Это не тот случай, даже если сумма кредита превышает общую сумму страховых взносов. Получение кредита просто уменьшает денежную стоимость полиса и, если применимо, уменьшает выплачиваемую смертную выплату.
Страховые взносы, не облагаемые налогом
Дополнительное заблуждение, которое довольно распространено в отношении премий по страхованию жизни, заключается в том, что они не облагаются налогом. В отличие от страховых взносов, которые страхователи могут вычесть из своих федеральных подоходных налогов, страховые взносы классифицируются IRS как личные расходы. Как правило, налогоплательщик не может вычитать деньги, потраченные на личные расходы, включая страхование жизни, при подаче налоговой декларации.
