Знаете ли вы, что вы можете сделать единовременный, без штрафов и безналоговый перевод денег с вашего IRA на сберегательный счет здоровья (HSA)? Этот процесс официально известен как квалифицированное распределение финансирования HSA, и это стало возможным благодаря Закону о расширении прав и возможностей пациентов в 2006 году.
Ключевые вынос
- Вы можете сделать единовременное распределение денег из своей IRA на сберегательный счет для здоровья (HSA). «Период тестирования» требует, чтобы вы оставались приемлемыми для получения HSA в течение не менее 12 месяцев после переноса. Чтобы иметь право на получение HSA Вы должны быть зачислены в план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Переход от традиционного IRA вместо Roth обычно предлагает более выгодную налоговую льготу.
Что такое сберегательный счет для здоровья (HSA)?
HSA предназначен для людей с планами медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Это полисы медицинского страхования, размер ежегодных вычетов которых составляет не менее 1350 долл. США для физических лиц и 2700 долл. США для семейного покрытия (по состоянию на 2019 год).
Кроме того, максимальный лимит по плану должен быть менее 6750 долларов в год для физических лиц и 13 500 долларов для семейного покрытия. Премии не учитываются как наличные расходы, но учитываются франшизы, доплаты и совместное страхование.
В 2020 году эти лимиты увеличатся до ежегодных вычетов не менее 1400 долларов США для физических лиц и 2800 долларов США для семей. Максимальные наличные расходы составят 6 900 долл. США и 13 800 долл. США соответственно.
Вы вносите вклад в HSA, используя фонды до налогообложения, что снижает ваш налогооблагаемый доход. Затем вы можете снять деньги с вашего HSA, не облагаемого налогом, если вы используете его для квалифицированных медицинских расходов. Если вам 64 года или меньше, вы должны будете платить налоги и штраф в размере 20%, если вы используете средства по медицинским причинам. Однако после 65 лет (или если у вас есть инвалидность в любом возрасте), снятие средств по немедицинским причинам не влечет за собой штраф, хотя они все еще облагаются налогом по вашей текущей ставке налога.
Вы можете сохранить свои средства HSA на счете, чтобы использовать их позднее в жизни, например, после выхода на пенсию. Учетная запись - и все находящиеся в ней деньги - принадлежат вам, даже если вы меняете планы медицинского страхования, меняете работу или выходите на пенсию.
Вы можете сделать только один переход от IRA к HSA в течение своей жизни.
Правила переноса IRA-to-HSA
Вы можете перевести средства из IRA в HSA, только если вы имеете право делать взносы в HSA. Другими словами, вам нужно сделать перевод, пока вы покрыты страховкой с высокой франшизой и в других случаях имеете право на получение HSA.
Более того, пролонгация IRA-HSA включает в себя «период тестирования», который требует, чтобы вы сохраняли право на получение HSA в течение 12 месяцев после передачи. Это означает, что вы должны оставаться в HDHP как минимум до истечения периода тестирования. Если вы не сохраняете право на участие (например, вы переходите на не-HDHP), вам придется включать деньги, которые вы перевели, в качестве дохода при подаче налогов. Кроме того, на сумму будет наложен штраф в размере 10%.
Вы можете перевести средства из IRA в HSA только один раз за всю свою жизнь. Максимальная сумма, которую вы можете пролонгировать, равна сумме вашего годового лимита взносов HSA за этот год. Для 2019 года ограничения:
- 3500 долларов США для физических лиц, с дополнительным взносом в 1000 долларов США, если вы старше 55 лет. (В 2020 году эта сумма возрастет до 3550 долл. США с взносом в 1000 долл. США для покрытия расходов.) 7000 долл. США на покрытие расходов семьи с тем же взносом в размере 1000 долл. США в качестве компенсации. (В 2020 году эта сумма возрастет до 7 100 долл. США, а взнос в размере 1000 долл. США остается неизменным.)
Наконец, HSA и IRA являются индивидуальными учетными записями. Там нет такого понятия, как совместное ИРА или совместное HSA. Это означает, что если вы состоите в браке, вы и ваш супруг / супруга каждый можете перевести средства из ваших соответствующих IRA в ваши собственные HSA, но не друг в друга.
Однако вы можете оплачивать медицинские расходы друг за друга (и других членов семьи) с любого счета.
Традиционные ИРА приносят больше пользы
Технически вы можете выполнить переход от традиционного IRA или Roth IRA к HSA. Тем не менее, более выгодно перейти с традиционной ИРА. Это связано с тем, что снятие взносов с Roth IRA уже в любое время не облагается налогами и штрафами, и вы можете снимать доходы без налога после 59, 5 лет.
Переход от традиционного IRA к HSA позволяет вам немедленно «заполнить» свой HSA, чтобы оплачивать медицинские расходы без налогов. Любые не подлежащие вычету взносы IRA, которые вы могли внести, не имеют права на перенос, поэтому они останутся в вашем IRA.
При условии, что вы можете избежать использования пролонгированных средств до выхода на пенсию, вы увидите налоговую льготу. Скажем, например, что в возрасте 55 лет в 2019 году вы превышаете максимум 8 000 долларов. Предполагая, что ваш HSA возвращает 6% в течение 10 лет (до 65 лет), в то время у вас будет 14 327 долларов на медицинские расходы, не облагаемые налогом.
Ролловеры HSA с другого аккаунта
Чтобы перевести средства с других типов пенсионных счетов, таких как план 401 (k) или 457, вы должны сначала свернуть эти средства в IRA. Как только средства поступят в IRA, вы можете сделать однократный безналоговый перевод в свой HSA. Этот тип движения является сложным и должен быть сделан с помощью профессионального финансового консультанта.
Другие способы финансирования АСП
Если денег мало, и вам 59½ лет и старше, вы можете регулярно снимать деньги с вашего IRA и использовать их для внесения своего вклада в HSA. Налоговый уклон от традиционного выхода IRA и налоговый вычет из вклада HSA должны почти компенсировать друг друга.
Самое главное, вы можете сделать это более одного раза - на самом деле, каждый год, если хотите.
