Налогооблагаемая прибыль против валового дохода: обзор
Валовой доход включает в себя весь доход, который вы получаете, который не освобожден от налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом (IRC). Налогооблагаемый доход - это часть вашего валового дохода, которая фактически подлежит налогообложению. Вычеты вычитаются из валового дохода для получения суммы вашего налогооблагаемого дохода.
Налогооблагаемый доход
Налогооблагаемый доход
Налогооблагаемый доход - это термин непрофессионала, который относится к вашему скорректированному валовому доходу (AGI) за вычетом любых детализированных вычетов, на которые вы имеете право требовать, или вашего стандартного вычета. Ваш AGI является результатом внесения определенных «сверхлинейных» корректировок в доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческим займам и некоторые взносы на сберегательные счета здравоохранения.
Налогоплательщики могут затем принять стандартный вычет для статуса подачи или указать вычитаемые расходы, которые они заплатили в течение года. Вам не разрешено как детализировать вычеты, так и требовать стандартного вычета. Результатом является ваш налогооблагаемый доход.
Требование стандартного вычета часто уменьшает налогооблагаемый доход отдельного лица, а не детализацию, поскольку Закон о налоговых льготах и рабочих местах фактически удвоил эти вычеты по сравнению с тем, что было до 2018 года. Стандартные вычеты установлены в размере 12 200 долл. США для одиноких налогоплательщиков по состоянию на 2019 год, 24 400 долл. США для женатых налогоплательщики, подающие совместно, и 18 350 долл. США для тех, кто считается главой семьи.
Налогоплательщику потребуется значительно большая сумма расходов на медицинское обслуживание, благотворительные взносы, проценты по ипотечным кредитам и другие квалифицированные детализированные вычеты, чтобы превысить эти стандартные суммы вычетов.
Налог
Валовой доход является отправной точкой, из которой Служба внутренних доходов (IRS) рассчитывает налоговое обязательство физического лица. Это все ваши доходы из всех источников, прежде чем допустимые вычеты сделаны. Это включает как заработанный доход от заработной платы, заработной платы, чаевых и самостоятельной занятости, так и незаработанный доход, такой как дивиденды и проценты, полученные от инвестиций, роялти и выигрышей в азартных играх.
Некоторые люди путают свой валовой доход со своей заработной платой, а заработная плата часто составляет основную часть валового дохода человека.
Валовой доход, однако, может включать в себя гораздо больше - в основном все, что явно не определено IRS как освобождение от налогов. Безналоговый доход включает в себя алименты на ребенка, большую часть алиментов, полученных после 31 декабря 2018 года, компенсационный ущерб за физический ущерб, пособия для ветеранов, социальное обеспечение, компенсацию работникам и дополнительный доход по страхованию. Эти источники дохода не включены в ваш валовой доход, потому что они не облагаются налогом.
Некоторые списания со пенсионных счетов, такие как обязательные минимальные выплаты (RMD), а также доход от страхования по инвалидности , включаются в расчет валового дохода.
Валовой доход от бизнеса не совпадает с валовым доходом для индивидуальных предпринимателей, владельцев бизнеса и предприятий. Скорее, это общая выручка, полученная от бизнеса, за вычетом допустимых коммерческих расходов, иными словами, валовой прибыли. Валовой доход для владельцев бизнеса называется чистым доходом от бизнеса.
Пример налогооблагаемого дохода против валового дохода
Джо Налогоплательщик зарабатывает 50 000 долларов в год на своей работе, и у него есть еще 10 000 долларов незаработанного дохода от инвестиций. Его валовой доход составляет 60 000 долларов.
Джо требовал сверхурочной корректировки дохода на 3000 долларов в виде взносов, которые он сделал на соответствующий пенсионный счет. Затем он потребовал стандартного вычета в размере 12 200 долларов США за свой статус единой подачи. Его налогооблагаемый доход составляет 44 800 долларов. Хотя у него было 60 000 долларов общего дохода, он будет платить только налоги с этой суммы.
Ключевые вынос
- Валовой доход - это все доходы из всех источников, которые специально не освобождены от налогообложения в соответствии с Кодексом внутренних доходов. Налоговый доход начинается с валового дохода, затем вычитаются определенные допустимые вычеты для получения суммы дохода, на которую вы фактически обложены налогом. Скобки и предельные налоговые ставки основаны на налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе.
