налог

Содержание

• Преимущества оплаты
• Подарок-освобождение от налогов
• Дошкольный Фактор
• Коверделл ЕКА
• Суть

У бабушек и дедушек есть свои преимущества, если они платят за раннее образование своим внукам. Большинство nanas и pop-pops, вероятно, слышали о преимуществах финансирования учетной записи 529, которая помогает окупить эти огромные расходы колледжа, позволяя решить проблему, связанную с их проблемой, без уплаты налогов. Но счета за частные дошкольные учреждения и начальные школы тоже могут быть страшными. Это особенно верно в некоторых крупных городах страны, где плата может превышать таковую в государственных колледжах. Например, в Нью-Йорке некоторые из более эксклюзивных начальных школ могут стоить более 30 000 долларов в год.

Ключевые вынос

• Существуют льготные с точки зрения налогообложения способы для бабушек и дедушек помочь своим внукам покрыть расходы на образование, даже в дошкольных учреждениях. Эти методы помогают вашим детям оплачивать расходы и помогают вашей семье в целом за счет уменьшения размера вашего имущества, что ограничивает вероятность того, что вам когда-либо будут предъявлены обвинения. налог на имущество. Вы можете обложить налогом освобождение от налога на дарение, при котором подарки в размере до 15 000 долл. США (согласно правилам 2019 года) могут быть сделаны без учета суммы подарка, которая должна быть добавлена ​​к пожизненному пределу налога на имущество и дарения. Вы также можете полностью избежать вопроса о налоге на дарение, оплачивая расходы на образование непосредственно в рамках программы; Налоги не взимаются, если оплата производится за квалифицированные расходы на образование. Вы также можете открыть сберегательный счет Coverdell Education (ESA) для своего внука, хотя лимиты пожертвований довольно низкие и ваш доход не может превышать указанных уровней.

Преимущества оплаты

К счастью, Служба внутренних доходов (IRS) предлагает хорошие стимулы для бабушек и дедушек, которые хотят помочь с ранним образованием. Использование этих положений может растянуть каждый потраченный вами доллар, не говоря уже о том, чтобы оградить ваши активы от налоговика, когда ваше имущество будет передано вашим наследникам.

Специальное правило IRS позволяет дарителям распределять свои одноразовые подарки на пять лет льгот по подарочным налогам без учета денег на пожизненное наследство и предельный налог на подарки; это означает, что дедушка может заплатить 75 000 долларов в год и считать его выплаченным за пять лет.

Подарок-освобождение от налогов

Обычно налогоплательщик может предоставлять каждому внуку (или кому-то еще) только 15 000 долларов в год без взимания налога на дарение. Ограничение на человека, что означает, что пара может дать 30, 00 долларов в год каждому внуку. Конечно, налог на дарение не нужно платить сразу, а в некоторых случаях его не нужно платить никогда. Сумма подаренных денег, превышающая лимит в 15 000 долларов, засчитывается в пожизненное освобождение от налогов на подарки и имущество. В 2019 году освобождение составляет 11, 4 миллиона долларов. Однако этот предел не применяется, если вы платите непосредственно школе внука, чтобы покрыть плату за обучение. Это «освобождение от образования» является отличным способом для отдельных людей внести свой вклад в такие высокие расходы на частное образование.

Для пожилых людей с обширными активами, это также отличный инструмент планирования недвижимости. (Подробнее см. « Что такое подарочные налоги?» ). Любые деньги, которые вы даете внукам, теперь помогают уменьшить размер вашего имущества для целей налогообложения. Это может иметь значение для самых богатых американцев, учитывая, что правительство берет до 40% любого имущества, превышающего 11, 4 миллиона долларов. Даже если ваши наследники не платят налоги напрямую, вы оказываете им огромную услугу, оставаясь под этим порогом.

Дошкольное образование, которое посещают ваши внуки, должно быть скорее образовательным учреждением, чем просто центром по уходу за детьми, если вы хотите иметь возможность оплачивать расходы без налога в соответствии с правилами IRS.

Дошкольный Фактор

Теоретически, бабушка и дедушка могут также использовать льготы на образование, чтобы покрыть счета дошкольного образования. Но здесь все становится немного рискованно. Если дошкольное учреждение - это скорее детский сад, чем учебное заведение, вам не повезло. Согласно веб-сайту IRS: «Квалификационная образовательная организация - это организация, которая обычно поддерживает постоянную преподавательскую и учебную программу и, как правило, регулярно посещает группу учеников или студентов, посещающих место, где регулярно проводятся ее образовательные мероприятия». Так что если вы планируйте оплату обучения в дорогостоящей части страны, обязательно найдите школу, которая соответствует критериям. Также важно помнить, что освобождение действует только для квалифицированных затрат на обучение. Это не относится к дополнительным расходам, таким как книги и расходные материалы.

Если ребенок поступает в школу, в которой требуется контракт, эксперты предупреждают, что подписывающим его должен быть человек, оплачивающий счет, даже если это дедушка или бабушка. В противном случае IRS может утверждать, что дедушка делает облагаемый налогом подарок родителю, даже если это не так.

Менее 0, 1%

Согласно последним отчетам Центра налоговой политики, число налогоплательщиков, которые в конечном итоге заплатят налог на недвижимость за 2019 год, или приблизительно 1900 из более чем 2, 7 миллиона человек, которые, как ожидается, умрут в этом году.

Коверделл ЕКА

Многие опытные бабушки и дедушки знают о 529 планах сбережений в колледжах, но есть и другой, более гибкий вариант, который иногда оказывается незаметным. С помощью Сберегательного счета Coverdell (ESA) вы можете помочь внукам сэкономить не только для колледжа, но и для начальной и средней школы. Как и в случае с планом 529, бенефициары могут снимать деньги без уплаты налога на квалифицированные расходы. Тем не менее, ЕКА, как правило, предлагают больше вариантов инвестиций и более низкие затраты (Для получения дополнительной информации см. Сберегательные планы колледжа: финансирование 529 или Коверделл? )

Один камень преткновения - довольно низкие лимиты доходов для планов Coverdell. В 2019 году вы можете вносить до 2 000 долларов в год на счет внука, но только если ваш измененный скорректированный валовой доход составляет менее 95 000 долларов в год - или 190 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию. В этот момент пособие начинает сужаться. Тем, чей измененный скорректированный валовой доход превышает 110 000 долл. США - 220 000 долл. США, если они подаются совместно - полностью запрещено вносить взносы.

Тем не менее, есть довольно легкий обходной путь. Просто подарите деньги своим внукам и попросите их открыть ESA самостоятельно. Позволяя им заранее сэкономить на частной школе с выгодой для налогов, вы получаете больше от каждого потраченного доллара. Более того, это еще один способ уменьшить размер вашего имущества, который может помочь состоятельным семьям избежать страшного налога на недвижимость.

Суть

У IRS есть несколько положений, которые приносят пользу бабушке и дедушке, которые хотят помочь оплатить частную дошкольную и начальную школу. Использование этих исключений может помочь сократить ваши налоговые накладные как сейчас, так и в будущем. Если вы оплачиваете обучение напрямую, просто убедитесь, что школа имеет право на освобождение от налога на дарение.