Любой работодатель, который предлагает пенсионный план 401 (k), обязан бесплатно предоставить каждому участнику плана копии описания сводного плана, сводный годовой отчет и годовой отчет по счету участника.
Кроме того, каждый участник имеет законное право запрашивать в письменном виде множество другой информации о 401 (k), его спонсорах и руководстве.
Хотя проспект эмиссии не требуется, многие провайдеры 401 (k) выпускают проспекты каждого фонда, предлагаемого в плане. Существует также юридическое требование предоставить проспект на собственные акции работодателя, если это предлагается в его плане.
Ключевые вынос
- Хотя проспект эмиссии не требуется, многие поставщики услуг 401 (k) выпускают проспекты каждого фонда, предлагаемого в плане. Краткое описание плана необходимо для любого плана выхода на пенсию, на который распространяется Закон о пенсионном обеспечении сотрудников. Сводка льгот и видов использования покрытия простым языком, чтобы суммировать ключевые характеристики плана, в том числе преимущества и ограничения покрытия.
Краткое описание плана
Сводное описание плана, или SPD, представляет собой документ, который предоставляет участникам плана «самые важные факты, которые они должны знать о своих планах выхода на пенсию и пособия по болезни, включая правила плана, финансовую информацию и документы о работе и управлении планом». «По данным Министерства труда США (DOL).
SPD требуется для любого пенсионного плана, на который распространяется Закон о пенсионном обеспечении работников (ERISA). Поставщик плана должен раскрыть требования к сотрудникам, как рассчитываются льготы, графики передачи и детали о том, как подавать заявки на льготы. Если план 401 (k) изменится, работодатель обязан предоставить всем участникам сводку существенных изменений с подробным описанием изменений и их влиянием на план.
Сводный годовой отчет
Сводные годовые отчеты подаются в DOL и включают финансовую информацию об активах плана 401 (k). Эти отчеты часто называют «5500 отчетами», потому что они поданы в правительственной Форме 5500.
Каждый участник имеет законное право запрашивать множество информации о 401 (k), его спонсорах и руководстве.
Дополнительная информация
Планы также должны предоставлять сводную информацию о льготах и покрытии (SBC), которая использует ясные и понятные формулировки для суммирования покрываемых льгот, положений о совместном покрытии расходов и ограничений покрытия, среди прочих деталей. Планы и эмитенты должны предоставлять SBC участникам и бенефициарам в определенное время, в том числе с письменными материалами заявки, при продлении, при специальной регистрации и по запросу.
По письменному запросу администратора плана каждый сотрудник также имеет законное право:
- Еще одна копия СДПГ, сводный годовой отчет или полная копия годового отчета. Копии всех документов, поданных в соответствии с планом 401 (k) в Министерство труда, включая договоры страхования, коллективные договоры и описания планов. Полный список организаций работодателей и работников, спонсирующих план 401 (k), включая адреса. Администратор плана имеет право взимать разумную сумму за копии этой информации.
Если работодатель выбирает автоматическую регистрацию своих сотрудников в плане 401 (k), он также обязан предоставить описание процесса автоматической регистрации и прав участников.
Обращение за отсутствием информации
Если участник плана не может получить какую-либо необходимую информацию от администратора плана, копии могут также быть получены посредством письменного запроса в Администрацию безопасности пособий сотрудникам Департамента труда (EBSA). С участников взимается «номинальная плата за копирование» за услугу, если она превышает 100 страниц. Адрес: Министерство труда США, EBSA Public Disclosure Facility, комната N-1515, 200 Avenue Convenue, NW, Washington, DC 20210.
Участники должны предоставить свое имя, адрес и номер телефона, чтобы EBSA проверила запрос.
Суть
Информация, подтверждающая пенсионный план 401 (k), часто меняется и является слишком важной, чтобы ее игнорировать. Информация находится в свободном доступе, если участники знают, что они имеют право видеть и как ее запрашивать.
