Что такое личная пенсия с самоинвестированием (SIPP)?
Персональная пенсия с собственным капиталом (SIPP) - это эффективный в налоговом отношении пенсионный сберегательный счет, доступный в Великобритании. SIPP предоставляют отдельным лицам возможность распределять свои активы в широком спектре инвестиций, утвержденных Управлением по доходам и таможне Ее Величества (HMRC), министерским департаментом правительства Великобритании, отвечающим за сбор налогов и выплату некоторых форм государственной поддержки., Утвержденные инвестиции включают акции, облигации, взаимные фонды и биржевые фонды (ETF).
Это в отличие от спонсируемых компанией пенсий, где компания выбирает короткий список вариантов инвестирования. SIPP были введены в 1989 году и становятся все более популярными в Великобритании из-за окончания карьеры и пенсий по окончательному окладу.
Ключевые вынос
- Персональная пенсия с самоинвестированием, или SIPP, представляет собой пенсионный план с установленными взносами, предлагаемый гражданам Соединенного Королевства. Участники SIPP откладывают часть дохода до налогообложения, где они могут инвестировать в акции, облигации и ETF среди других утвержденных активов. в виде налоговых льгот. Как и план 401 (k) в США, планы SIPP были созданы в качестве альтернативы спонсируемым компанией пенсиям с установленными выплатами.
Понимание самоинвестированных личных пенсий
Личная пенсия с собственным капиталом иллюстрирует некоторые различия между пенсионными планами в США и Великобритании. В США налоговая льгота пенсионного плана работает одним из двух способов. Первый вариант - инвестировать доллары до налогообложения, наслаждаться безналоговым ростом на счете, а затем платить налоги на снятие средств, как с традиционным IRA или 401 (k). Второй вариант заключается в том, чтобы инвестировать доллары после уплаты налогов, пользоваться безналоговым ростом на счете и снимать деньги без уплаты налогов, как с Roth IRA или Roth 401 (k).
Британский SIPP использует третий вариант. Это добавляет к взносам физических лиц в процентах, основанных на их предельной налоговой ставке. С освобождением от основной налоговой ставки федеральное налоговое агентство добавляет 25 процентов к сумме, которую физические лица вносят в SIPP. Например, если физическое лицо находится в пределах 25-процентной налоговой группы и вносит 4000 фунтов стерлингов в SIPP, правительство добавит 1000 фунтов стерлингов под основную налоговую льготу, а общий взнос этого лица составит 5000 фунтов стерлингов. Максимальная предельная ставка налога в Великобритании составляет 45%, поэтому SIPP могут предлагать налоговые льготы до 45%.
SIPP Fee Management
Как и в случае с другими инвестиционными счетами, важно управлять индивидуальными пенсионными взносами. Частные лица должны видеть, взимает ли SIPP фиксированную годовую плату, процент от стоимости портфеля, торговые комиссии или другие сборы, прежде чем открывать счет. Важно выбрать вариант с низкой комиссией, чтобы не повредить долгосрочным инвестиционным доходам. Например, фиксированный годовой взнос может быть дешевле для кого-либо с портфелем высокой стоимости, чем годовой процентный сбор.
Владельцы счетов могут сами управлять инвестициями SIPP онлайн или нанять управляющего инвестициями.
Снятие с SIPP
Лица, участвующие в личной пенсии с собственным капиталом, могут свободно снимать средства, начиная с 55 лет, даже если они все еще работают. Как правило, физические лица могут брать до 25% своих средств без уплаты налогов. Остальное облагается налогом как доход. Примечательно, что после внесения средств в SIPP они могут освободиться от прироста капитала в Великобритании и подоходного налога. Налоговые льготы зависят от конкретных обстоятельств лица.
