Содержание
- Что такое самонаправленная ИРА (СДИРА)?
- Понимание самонаправленной ИРА
- Как открыть самонаправленный ИРА
- Традиционный против Рот СДИРА
- Инвестирование в самонаправленную ИРА
- Самонаправленные риски IRA
Что такое самонаправленная ИРА (СДИРА)?
Самостоятельный индивидуальный пенсионный счет (SDIRA) - это тип индивидуального пенсионного счета (IRA), который может содержать различные альтернативные инвестиции, обычно запрещенные обычными IRA. Хотя учетная запись находится в ведении хранителя или попечителя, она напрямую управляется владельцем учетной записи - причина, по которой она называется «самостоятельной».
Доступные как традиционные IRA (для которых вы делаете не облагаемые налогом взносы), так и Roth IRA (из которых вы берете не облагаемые налогом распределения), IRA с прямым управлением лучше всего подходят для опытных инвесторов, которые уже понимают альтернативные инвестиции и которые хотят диверсифицировать в налоговом счете.
Ключевые вынос
- Самонаправленный IRA (SDIRA) - это вариант традиционного или Roth IRA, в котором вы можете держать различные альтернативные инвестиции, включая недвижимость, которые не могут принадлежать обычным IRA. В общем, доступны только самостоятельные IRA. через специализированные фирмы, которые предлагают депозитарные услуги SDIRA. Хранители SDIRA не могут давать финансовые или инвестиционные консультации, поэтому бремя исследований, должной осмотрительности и управления активами лежит исключительно на владельце счета.
Понимание самонаправленного ИРА (SDIRA)
Основное различие между SDIRA и другими IRA заключается в типах инвестиций, которые вы можете удерживать в учетной записи. В целом, обычные IRA ограничены обычными ценными бумагами, такими как акции, облигации, депозитные сертификаты и взаимные или биржевые фонды (ETF). Но SDIRA позволяют владельцу инвестировать в гораздо более широкий спектр активов. С помощью SDIRA вы можете владеть драгоценными металлами, товарами, частными организациями, товариществами с ограниченной ответственностью, сертификатами налогового залога, недвижимостью и другими видами альтернативных инвестиций.
Таким образом, SDIRA требует большей инициативы и должной осмотрительности со стороны владельца учетной записи.
Как открыть самонаправленный ИРА (SDIRA)
У большинства поставщиков IRA вы можете открыть только обычную IRA (традиционную или Roth) и инвестировать только в обычных подозреваемых: акции, облигации и паевые инвестиционные фонды / ETF. Если вы хотите открыть самостоятельную IRA, вам понадобится квалифицированный хранитель IRA, который специализируется на таком типе счетов.
Не каждый хранитель SDIRA предлагает одинаковый диапазон инвестиций. Итак, если вы заинтересованы в конкретном активе, скажем, в золотых слитках, убедитесь, что он является частью предложения потенциального хранителя.
Сайт SelfDirectedIRA предлагает список IRS-квалифицированных хранителей учетных записей.
Хранителям SDIRA не разрешается давать финансовые советы (помните, что счета являются самостоятельными ), поэтому традиционные брокерские компании, банки и инвестиционные компании обычно не предлагают такие счета. Это означает, что вам нужно сделать свою домашнюю работу. Если вам нужна помощь в выборе или управлении вашими инвестициями, вам следует планировать работу с финансовым консультантом.
Традиционный против Рота Самонаправленный IRA (SDIRA)
Самонаправленные IRA могут быть настроены как традиционные IRA или как Roths. Но имейте в виду, что у двух типов учетных записей различный налоговый режим, требования к приемлемости, рекомендации по взносам и правила распределения.
Ключевая разница между традиционным и Roth IRA заключается в том, когда вы платите налоги. С традиционными IRA вы получаете предварительные налоговые льготы, но платите налоги на ваши взносы и доходы, когда вы снимаете их во время выхода на пенсию. С другой стороны, вы не получаете налоговые льготы, когда вы вносите вклад в Roth IRA. Но ваши вклады и доходы растут безналоговыми, и квалифицированные дистрибутивы также не облагаются налогом.
Конечно, есть и другие различия, которые следует учитывать. Вот краткое изложение:
- Пределы дохода. Для традиционных IRA нет ограничений по доходу, но вы должны сделать меньше определенной суммы, чтобы открыть или внести свой вклад в Рот. Требуются минимальные распределения. Вы должны начать принимать RMD в возрасте 72 лет, если у вас есть традиционная IRA. Roth IRAs не имеют RMD в течение вашей жизни. Раннее снятие средств. С Roth IRA вы можете отозвать свои взносы в любое время и по любой причине без каких-либо налогов или штрафов. Снятие средств не облагается налогом и не облагается штрафом после 59 лет, при условии, что учетной записи не менее пяти лет. С традиционными IRA, снятие денег без штрафов, начиная с 59½ лет (помните, что вы должны платить налоги на традиционные IRA снятие денег).
Эти же правила применяются к любой версии самостоятельной IRA, которая у вас есть.
SDIRA также должны соблюдать общие лимиты годовых взносов IRA: для 2020 года это 6000 долл. США в год или 7000 долл. США, если вы старше 50 лет.
Инвестирование в самонаправленную ИРА (SDIRA)
Самостоятельные IRA Рота открывают большую вселенную потенциальных инвестиций. В дополнение к стандартным инвестициям - акциям, облигациям, денежным средствам, фондам денежного рынка и взаимным фондам - вы можете держать активы, которые обычно не являются частью пенсионного портфеля.
Например, вы можете купить инвестиционную недвижимость для хранения в своей учетной записи SDIRA. Вы также можете иметь партнерские отношения и налоговые залоги - даже франчайзинговый бизнес.
Однако Служба внутренних доходов (IRS) запрещает несколько определенных инвестиций в самостоятельные IRA, будь то Roth или традиционная версия. Например, вы не можете владеть страхованием жизни, акциями S Corporation, любыми инвестициями, составляющими запрещенную сделку (например, сделка, в которой участвуют сами), и предметами коллекционирования.
Коллекционирование включает в себя широкий спектр предметов, в том числе антиквариат, произведения искусства, алкогольные напитки, бейсбольные карточки, памятные вещи, украшения, марки и редкие монеты (обратите внимание, что это влияет на вид золота, которое может держать самонаводящийся Рот ИРА). Свяжитесь с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы случайно не нарушаете ни одно из правил.
Самонаправленные риски IRA (SDIRA)
SDIRA имеют много преимуществ. Но есть несколько вещей, на которые стоит обратить внимание:
- Запрещенные транзакции. Если вы нарушите правило, вся учетная запись может рассматриваться как распределенная вам. И вы будете на крюке для всех налогов, плюс штраф. Убедитесь, что вы понимаете и соблюдаете правила для конкретных активов, которые вы держите в учетной записи. Надлежащая проверка. Опять же, хранители SDIRA не могут предлагать финансовые консультации. Ты сам по себе. Обязательно сделайте свою домашнюю работу и найдите хорошего финансового консультанта, если вам нужна помощь. Сборы SDIRA имеют сложную структуру оплаты. Типичные сборы включают единовременную плату за создание, годовую плату за первый год, ежегодную плату за продление. и сборы за оплату инвестиционных счетов. Эти расходы складываются (и сокращаются в ваши доходы). Ваш план выхода. Легко выбраться из акций, облигаций и взаимных фондов: просто разместите ордер на продажу у своего брокера, и рынок позаботится обо всем остальном. Не так с некоторыми инвестициями SDIRA. Например, если вы владеете многоквартирным домом, то для поиска подходящего покупателя потребуется некоторое время. Это может быть особенно проблематично, если у вас есть традиционная SDIRA и вам нужно начать брать дистрибутивы. Мошенничество. Даже если хранители SDIRA не могут предложить финансовые консультации, они сделают определенные инвестиции доступными. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) отмечает, что хранители SDIRA обычно не оценивают «качество или законность каких-либо инвестиций в самостоятельную IRA или ее учредителей».
