Что такое SEC Form 12b-25
Форма SEC 12b-25 является регистрацией в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), также известной как Уведомление о поздней подаче. Он используется, когда компания ожидает, что другие ключевые заявки не будут завершены в установленные сроки. Своевременно заполняя форму 12b-25, компания может избежать дальнейших штрафов, связанных с отказом подать различные необходимые формы. В форму включено описание того, почему происходит поздняя подача заявки и ожидает ли компания каких-либо серьезных сюрпризов по сравнению с подачей требуемой формы в предыдущем году.
РАЗРЫВ СЕКУНД Форма 12b-25
Форма SEC 12b-25 обычно считается красным флагом для инвесторов, указывая на то, что компания может испытывать те или иные трудности. Это может указывать на ряд проблем от неспособности управлять основными задачами до возможности того, что компания-заявитель испытывает серьезные финансовые проблемы. Поскольку форма SEC формы 12b-25 требует от компаний указывать, ожидаются ли какие-либо существенные изменения по сравнению с отчетом за предыдущий год, крайне важно, чтобы инвесторы рассмотрели эту заявку, как только им стало известно об этом.
Как используется форма SEC 12b-25
Форма SEC 12b-25 используется для сообщения о поздней регистрации нескольких регулярно поданных форм SEC, включая 10-K и 10-Q, а также для отчетов о переходе. При подаче Уведомления о поздней подаче зарегистрированная фирма должна предоставить подробную информацию, в том числе «все ли периодические отчеты, требуемые в соответствии с разделом 13 или 15 (d) Закона о бирже ценных бумаг 1934 года или разделом 30 Закона об инвестиционной компании 1940 года, в течение предшествующей 12 месяцев »или на более короткий срок. Подача формы SEC 12b-25 предусматривает продление на 5 или 15 календарных дней в зависимости от соответствующей формы.
От заявителя также требуется сообщить, если «ожидается, что любое существенное изменение результатов операций за соответствующий период за последний финансовый год будет отражено в отчетах о прибылях и убытках, которые должны быть включены в предметный отчет». Если это так, то податель заявления требуется приложить «объяснение ожидаемого изменения, как в описательном, так и в количественном отношении, и, при необходимости, указать причины, по которым разумная оценка результатов не может быть сделана».
Форма SEC 12b-25 должна быть подписана должностным лицом регистранта или любым другим должным образом уполномоченным представителем и, как правило, подается в электронном виде с использованием системы SEC EDGAR.
Связанные формы: формы SEC 10-Q, 10-K, 20-F, N-SAR, N-CSR, 11-K и 10-D.
