Когда богатые говорят о налоговом планировании, они делают это в молчаливых тонах - оглядываясь через плечо, как будто их желание сэкономить - это обман правительства. Тем не менее, реальность такова, что IRS не имеет предубеждений в отношении любого налогоплательщика, независимо от уровня дохода, который использует преимущества законных методов минимизации налогов.
Отслеживание чистых активов Investopedia
К сожалению, у богатых многие из наиболее распространенных налоговых льгот прекращены из-за их высокого уровня доходов. Это не означает, что возможности для законного налогового планирования не существуют для состоятельных людей. Обладая небольшими знаниями, творческим подходом и продуманностью, люди с более высокой налоговой категорией могут сэкономить на своих налогах больше, чем средний американец зарабатывает каждый год.
Правовые стратегии для защиты доходов от трудоустройства
В своей открывающей глаза книге «Миллионер по соседству» (1996) Томас Стэнли рассказал, что в то время две трети миллионеров в США были работающими не по найму или владельцами малого бизнеса. Еще больше людей работают в сторонних компаниях и занимаются мелким домашним бизнесом. Для тех владельцев малого бизнеса существуют широкие возможности налогового планирования, на которые не распространяются стандартные ограничения дохода.
Возможно, одна из самых больших возможностей снижения налогов - это использование пенсионных планов для малого бизнеса. Согласно действующему законодательству, IRS обычно не включает деньги, внесенные в эти планы, в прибыль владельца бизнеса или индивидуального предпринимателя. Если состоятельный налогоплательщик может отложить чрезмерные расходы до выхода на пенсию, можно избежать налогообложения этих средств.
Укрытие доходов за счет максимального использования планов медицинского обслуживания и льгот для работников малого бизнеса является еще одним вариантом. При создании сберегательных счетов здравоохранения, договоренностей о возмещении расходов на здравоохранение и планов согласно разделу 125 расходы, которые были бы выше пороговых значений вычетов для отдельных налогоплательщиков, могут быть оплачены до вычета налогов через бизнес.
Еще один законный трюк, защищающий доход, - это поставить потомство в фонд заработной платы бизнеса. Это дает два основных преимущества: FICA и федеральные налоги на безработицу могут не выплачиваться, если ребенок является несовершеннолетним, и ребенок может иметь возможность внести свой вклад в IRA из заработанного дохода. Использование супругов Garners аналогичные результаты. Поскольку существует годовой лимит на сумму FICA, которую должен заплатить человек, один из супругов может получить компенсацию, значительно превышающую лимит. Это может означать, что один из супругов платит меньше в систему социального обеспечения, но также дает паре возможность инвестировать в частном порядке вместо того, чтобы отдать ее в руки системы социального обеспечения. (Чтобы узнать больше, см. « Вычеты из заработной платы» ).
Стратегии обеспечения инвестиционного дохода
Roth IRA - одна из величайших возможностей налогового планирования за последние десятилетия. К сожалению, многие состоятельные инвесторы не имеют права использовать их, потому что их скорректированные валовые доходы слишком высоки. Эти инвесторы могут рассмотреть возможность финансирования не подлежащего вычету Традиционного IRA. Хотя эти IRA не предусматривают авансовые вычеты или безналоговые выплаты, прибыль может накапливаться на отложенной основе в течение длительного периода времени. (Подробнее об этом см. Облагаемые налогами FICA отложенные доходы IRA? )
Еще один недостаточно используемый метод снижения налогов - «сопоставление налоговых партий». Этот метод позволяет инвестору указать, какие акции акции или паевого фонда он или она продает, в отличие от метода IRS по умолчанию «первым пришел - первым вышел» (FIFO). Сопоставление налоговых партий может обеспечить огромную экономию, когда акции, которые показывают небольшую прибыль или даже убытки, продаются вместо акций от долгосрочных инвестиций, которые показывают существенную прибыль.
У состоятельных инвесторов с детьми есть дополнительные возможности защитить инвестиционные доходы и доходы от IRS. Один из самых популярных, унифицированных подарков для несовершеннолетних (UTMA) счетов депо, выпал из внимания с момента введения 529 планов. Хотя эти учетные записи, возможно, больше не являются лучшими средствами сбережения колледжей, они предоставляют уникальную возможность. Родитель, который владеет высоко оцененными акциями, может «подарить» акции ребенку, попросить ребенка продать их, а затем сообщить о части прибыли по существенно более низкой налоговой шкале ребенка. (Чтобы узнать больше, прочитайте Выбор правильного типа плана 529. )
У богатых родителей, бабушек и дедушек есть уникальная возможность использовать планы Раздела 529, чтобы вывести деньги из своих владений и оградить рост значительных сумм от будущих подоходных налогов, если они будут использованы для расходов на колледж любого члена семьи. В соответствии с Налоговым кодексом, любой донор может подарить до пятикратного годового лимита на исключение подарков для ребенка в соответствии с разделом 529, если в течение следующих пяти лет несколько подарков одному и тому же лицу не будут вручены. Если максимальный размер налога на недвижимость превышает 50%, это может равняться экономии налога на недвижимость более 25 000 долларов США за каждый подарок в 50 000 долларов США.
И последнее, но не менее важное: состоятельные инвесторы, которые занимаются благотворительностью, должны избегать пожертвований в максимально возможной степени. IRS позволяет инвесторам пожертвовать существенно ценные бумаги для некоммерческих организаций и списать на полную сумму. Это избавляет инвесторов от необходимости продавать активы самостоятельно, платить налог на прибыль и делать небольшие пожертвования на благотворительность. Короче говоря, пожертвовать акции и сохранить деньги. (Чтобы узнать больше, прочитайте Удержание ваших пожертвований .)
Сомнительные стратегии, которых следует избегать
Как уже упоминалось ранее, IRS не имеет проблем с состоятельными инвесторами, избегающими столько налогов, сколько допустимо по закону. Тем не менее, ни одна статья о богатых стратегиях налогового планирования не будет полной без предупреждения о методах, которые могут привести вас в горячую воду. Даже если вы можете услышать, как люди хвастаются этими стратегиями на коктейльных вечеринках, имейте это в виду - они могут привести к штрафам и даже тюремному заключению.
Самая популярная из злоупотребляющих налоговых стратегий, которая получает серьезное судебное преследование IRS, является оффшорными трастами активов. Хотя может показаться, что иметь банковский счет в Швейцарии или на Каймановых островах очень сложно, эти счета являются незаконными, если используются для избежания подоходного налога США. Кроме того, различные правила, принятые после 11 сентября, накладывают жесткие ограничения на то, сколько денег можно перевести за границу и для каких целей. Если кто-то порекомендует вам использовать один из этих трастов, вам нужно получить второе и третье мнения независимых налоговых специалистов. (Для дальнейшего чтения см. Плюсы и минусы оффшорного инвестирования .)
IRS также хмурится на состоятельных инвесторов, проводящих сделки "вне руки", чтобы избежать налогообложения. Короче говоря, все сделки между связанными сторонами должны проводиться так, как если бы они совершались между совершенно незнакомыми людьми. Например, родители, которые продают оцененную недвижимость своим детям за половину рыночной стоимости (чтобы не платить налог на прибыль), вряд ли будут делать это с совершенно незнакомым человеком. Стратегии богатых налогов, которые не осуществляются на расстоянии вытянутой руки, подлежат действию IRS.
Наконец, семейные товарищества с ограниченной ответственностью (ФЛП) стали популярным способом передачи активов следующему поколению, причем родители сохраняют контроль над активами и избегают правил налогообложения подарков. Хотя бывают случаи, когда такие партнерства могут быть должным образом структурированы, они подвергаются достаточно жестокому обращению, чтобы получить пристальное внимание со стороны IRS. Использование FLP, скорее всего, поставит вас и все ваши другие налоговые стратегии под микроскоп. (Подробнее о FLP читайте в разделе « Защита личных активов» .)
Суть
Ходят слухи, что Уоррен Баффет, один из самых богатых людей в мире, платит меньше налогов, чем его секретарь. Является ли это полностью правдой, не исключено, что кто-то, кто зарабатывает сотни тысяч долларов, платит почти столько же, сколько и тот, кто зарабатывает лишь небольшую часть этого. Хитрость заключается в том, чтобы быть преднамеренным и стратегическим в использовании законных стратегий налогового планирования до того, как истечет срок подачи налоговых деклараций. Это гарантирует, что вы и члены вашей семьи, а не IRS, будете конечными бенефициарами вашей тяжелой работы. (Подробнее об этом см. Советы по налогу на конец года .)
