Что такое взвешенные по риску активы?
Взвешенные с учетом риска активы используются для определения минимального размера капитала, который должен храниться в банках и других финансовых учреждениях для снижения риска несостоятельности. Требование к капиталу основано на оценке риска для каждого типа банковских активов.
Например, кредит, обеспеченный аккредитивом, считается более рискованным и, следовательно, требует больше капитала, чем ипотечный кредит, обеспеченный залогом.
Ключевые вынос
- Базель III, свод международных банковских правил, устанавливает руководящие принципы, касающиеся активов, взвешенных по риску. Коэффициенты риска определяются на основе кредитных рейтингов определенных типов банковских активов. Кредиты, обеспеченные залогом, считаются менее рискованными, чем другие, поскольку обеспечение учитывается в дополнение к источнику погашения при расчете риска актива.
Взвешенные по риску активы
Понимание активов, взвешенных с учетом риска
Финансовый кризис 2007 и 2008 годов был вызван тем, что финансовые учреждения вкладывали средства в ипотечные ипотечные кредиты с субстандартным ипотечным кредитом, риск дефолта которых был гораздо выше, чем полагали банковские менеджеры и регулирующие органы. Когда потребители начали дефолт по своим ипотечным кредитам, многие финансовые учреждения потеряли большие суммы капитала, а некоторые стали неплатежеспособными.
Базель III, свод международных банковских правил, устанавливает определенные руководящие принципы, чтобы избежать этой проблемы в будущем. В настоящее время регулирующие органы настаивают на том, что каждый банк должен сгруппировать свои активы по категориям риска, чтобы сумма требуемого капитала соответствовала уровню риска каждого типа активов. Базель III использует кредитные рейтинги определенных активов для определения их коэффициентов риска. Цель состоит в том, чтобы не дать банкам потерять большие суммы капитала, когда стоимость определенного класса активов резко падает.
Банкиры должны сбалансировать потенциальную норму доходности по категории активов с суммой капитала, которую они должны поддерживать для класса активов.
о том, как взвешенные по риску активы используются для расчета коэффициента платежеспособности банков.
Как оценить риск активов
Регулирующие органы рассматривают несколько инструментов для оценки риска конкретной категории активов. Поскольку значительный процент банковских активов составляют кредиты, регулирующие органы рассматривают как источник погашения кредита, так и основную стоимость обеспечения.
Например, кредит на коммерческое здание генерирует процентные и основные платежи на основе арендного дохода от арендаторов. Если здание не полностью сдано в аренду, имущество может не приносить достаточный доход для погашения кредита. Поскольку здание служит залогом кредита, банковские регуляторы также учитывают рыночную стоимость самого здания.
Казначейские облигации США, с другой стороны, обеспечены способностью федерального правительства генерировать налоги. Эти ценные бумаги имеют более высокий кредитный рейтинг, и владение этими активами требует от банка иметь гораздо меньше капитала, чем коммерческий кредит. В соответствии с Базелем III государственному долгу и ценным бумагам США присваивается весовой коэффициент риска 0%, в то время как ипотечные кредиты на жилье, не гарантированные правительством США, взвешиваются в диапазоне от 35 до 200% в зависимости от скользящей шкалы оценки риска.
Особые соображения
Банковские менеджеры также несут ответственность за использование активов для получения разумной нормы прибыли. В некоторых случаях активы, которые несут больший риск, также могут генерировать более высокую доходность для банка, поскольку эти активы приносят кредитору более высокий процентный доход. Если руководство создает разнообразный портфель активов, организация может генерировать разумную прибыль на активы, а также удовлетворять требованиям регулятора к капиталу.
