Благотворительный аннуитет подарков (CGA), как следует из названия, является как облагаемым налогом подарком, так и приносящим доход аннуитетом. Это способ принести пользу благотворительной или некоммерческой организации, чью работу вы поддерживаете, при этом поддерживая себя и свою семью. Выбор лучшего включает в себя выбор учреждения с похвальными целями и финансово приемлемыми условиями.
Не путать с благотворительными фондами, благотворительный аннуитет в виде подарка - это, по сути, контракт (как и все аннуитеты). В обмен на безотзывную передачу вашего подарка наличными, рыночными ценными бумагами или другими активами благотворительная организация соглашается выплатить вам (или аннуитанту) или вашему назначенному бенефициару фиксированную сумму денег на всю жизнь.
Важно отметить, что аннуитетные платежи, которые частично не облагаются налогом, поддерживаются всеми активами благотворительной организации и продолжаются до вашей смерти и смерти вашего бенефициара, независимо от того, как осуществляются инвестиции в ваш подарок.
Виды благотворительных подарков Аннуитеты
В целом, существует три вида благотворительных подарочных аннуитетов (хотя не каждый штат допускает их все):
- Срочный подарок аннуитета: Выплата аннуитенту начинается сразу же после вручения подарка. Самым распространенным механизмом являются квартальные платежи, но они могут быть ежемесячными, полугодовыми или ежегодными. Аннуитет подарка с отсрочкой (или аннуитет подарка с отсрочкой платежа): Аннуитет начинает получать платежи в будущем, выбранном донором. Выплаты могут быть ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми или ежегодными и должны начинаться более чем через год после даты внесения взноса. Гибкая подарочная рента: Аннуитант не назначает дату начала платежей сразу, вместо этого он решил оставить ее открытой в течение некоторого будущего времени (например, когда он уходит на пенсию). Конечно, чем старше аннуитент, когда начинаются платежи, тем больше будут эти платежи.
В рамках трех видов благотворительных подарочных аннуитетов обычно существует три варианта оплаты:
- Одиночная жизнь: выплачивается одному человеку за его или ее жизнь. Две жизни подряд: выплачивается одному человеку, а затем второму лицу, если этот человек переживает первый сустав и оставшийся в живых: состоит из равных сумм, выплачиваемых двум людям одновременно, пока один не умрет; комбинированная сумма затем выплачивается оставшемуся в живых
Выбор благотворительности
По оценкам Американского совета по подарочной ренты (ACGA), по меньшей мере 4000 благотворительных организаций предлагают подарочные аннуитеты. Знание и понимание рекомендуемых лучших практик ACGA обеспечивает отличную отправную точку для вашей оценки потенциальных благотворительных организаций.
ACGA рекомендует благотворительным организациям делать следующее:
- Соблюдать государственные нормы. Это включает предоставление заявления о раскрытии информации потенциальным донорам до установления аннуитета и соблюдение всех требований государственной отчетности. Укажите активы, которые будут приняты. В то время как наличные деньги и ценные бумаги являются наиболее распространенными подарками, некоторые благотворительные организации также принимают недвижимость, материальное личное имущество и другие виды имущественных интересов. Установите минимальный возраст для немедленной и отсроченной ренты. Средний возраст непосредственных получателей аннуитета составляет 79 лет. Многие благотворительные организации требуют, чтобы аннуитеты были не младше 60 лет для получения немедленных платежей, или чтобы они достигли этого возраста, чтобы начать получать отсроченные платежи. По словам ACGA, назначение кого-то моложе 60 лет может создать проблемы как для донора, так и для благотворительной организации: фиксированные платежи не учитывают инфляцию, которая в течение десятилетий может серьезно повлиять на их реальную стоимость, а также период времени, в течение которого аннуитент будет получать платежи. может истощить оригинальный подарок. Установите минимальные размеры подарков и график ставок. Для многих благотворительных организаций минимальный размер подарка для аннуитета составляет 10 000 долларов и более. График рекомендуемых тарифов ACGA (который вы можете увидеть здесь 403) разработан таким образом, чтобы получить остаток как минимум в 50% от первоначального подарка на благотворительность. ACGA отмечает, что допущение о 50% остатка диктует, что ничто не будет использовано в благотворительных целях до тех пор, пока не будет выполнено обязательство по оплате. Регулярно общайтесь с донорами и аннуитетами. Сообщения могут включать информационные бюллетени, приглашения на специальные мероприятия и так далее. Кроме того, любые обещания, что ваш подарок будет посвящен определенной цели, должны выполняться, и вы должны быть в курсе прогресса.
Положите свои деньги туда, где ваше сердце
Подавляющее большинство (97, 3%) благотворительных организаций сообщили, что они «всегда или обычно следуют предложенным ACGA ставкам» для аннуитетных платежей. Некоторые организации предлагают более высокие ставки. Если тот, который вы рассматриваете, делает, разумно убедиться, что его ставки соответствуют применимым государственным нормам. Организация, которая предлагает более низкие тарифы, чем предложенные ACGA, должна рассматриваться с тщательным вниманием, особенно с учетом того, что тарифы ACGA с самого начала являются консервативными.
Допустим, вы имеете в виду получателя за вашу щедрость - фонд сообщества, университет или другой тип благотворительной организации. Если это так, перейдите на соответствующий веб-сайт или иным образом установите контакт и:
- Спросите, предлагает ли благотворительность CGA. Если это так, продолжайте. Если нет, ищите другую благотворительную организацию. Узнайте, следует ли она рекомендациям ACGA (включая рекомендуемые тарифы), и если нет, спросите о руководящих принципах и ставках, которым она придерживается.
Не существует известного исчерпывающего списка благотворительных организаций, которые предлагают эти аннуитеты, но список спонсоров ACGA полностью состоит из организаций, которые делают.
Когда это имеет смысл
Благотворительный подарок аннуитета не для всех. Вероятно, это даже не для большинства людей. Но вы можете быть кандидатом, если вы:
- Находятся в высокой налоговой категории. Не имеют наследников (или уже создали адекватные условия для тех, у кого у вас есть). У вас хорошее здоровье. Учет ценных активов на налогооблагаемом счете и возможность использования значительных налоговых вычетов.
Суть
Используйте рекомендации ACGA для оценки этих благотворительных организаций, а затем проведите время со своим финансовым консультантом, чтобы убедиться, что это правильный шаг для вашей общей стратегии имущественного или налогового планирования.
