Квалифицированные пенсионные планы и индивидуальные пенсионные счета (IRA) дают вам возможность сэкономить на пенсии на налоговой основе. Доходы от взносов растут с отсрочкой налога или без налога для Roth IRA и Roth 401 (k) s. Когда дело доходит до налогового времени, убедитесь, что вы в курсе всех требований.
Смотреть срок подачи
У вас есть до крайнего срока подачи налоговой декларации (15 апреля 2020 года, для налогового года 2019), чтобы внести свой вклад в IRA или Roth IRA. Вы не получаете больше времени для внесения взносов в IRA, даже если вы получаете продление срока подачи налоговой декларации.
Однако, если вы владеете бизнесом, вы можете внести свой вклад в квалифицированный пенсионный план до продленной даты вашего возвращения (например, 15 октября 2020 года, для взноса 2019 года), если план действовал в декабре. 31, 2019 (вы подписали документы к этой дате). Если вы этого не сделали, вы все равно можете создать и пополнить ИРА SEP к более позднему сроку вашего возвращения.
Ключевые вынос
- Квалифицированные планы, такие как IRA, предоставляют налоговые преимущества, такие как доходы, накапливаемые на основе отсрочки налогообложения. Вклады квалифицированного плана должны быть сделаны к определенному сроку. Например, взносы IRA должны быть внесены к концу сезона подачи налоговой отчетности в апреле. Ваш скорректированный валовой доход может ограничить ваши взносы в IRA, если вы участвуете в другом квалифицированном плане. От квалифицированных участников пенсионного счета в возрасте 70½ лет и старше может потребоваться принимать необходимые минимальные распределения из их квалифицированного плана ежегодно.
Использовать возврат налогов для взносов
Если вы должны вернуть налог, вы можете применить его к взносу в IRA или IRA Roth. Это может быть в 2019 году, если вы подадите налоговую декларацию вовремя, чтобы IRS отправил средства хранителю / попечителю вашего счета; Обязательно сообщите своему опекуну / доверительному управляющему, что вы хотите, чтобы средства были поданы на 2019 год. Используйте форму 8888, чтобы сообщить в IRS, куда отправлять возмещение. Если средства поступают с опозданием или вы не сообщаете опекуну / попечителю, что хотите, чтобы они использовались на 2019 год, они будут применяться на 2020 год.
Исправить избыточные взносы.
Ваш измененный скорректированный валовой доход может ограничивать или запрещать взносы в IRA, подлежащие вычету, если вы или ваш супруг (а) участвуете в квалифицированном пенсионном плане (например, у вас есть 401 (k) на работе) и в IRA Roth независимо от каких-либо других планов. Любые избыточные взносы - суммы, превышающие сумму, на которую вы имеете право вносить, - облагаются штрафом в размере 6% каждый год, пока вы не предпримете корректирующие действия.
6%
Сумма штрафа, взимаемого за избыточные взносы в ИРА
Обратите внимание, что вы больше не можете «повторно характеризовать» свой вклад Roth IRA обратно в традиционную IRA, как это было до принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест 2017 года.
Взять обязательные минимальные распределения (RMD)
Отсрочка налогов не длится вечно. Убедитесь, что вы понимаете, когда и в какой степени вы должны брать необходимые минимальные распределения (RMD). Если вы не получите RMD, вы можете быть оштрафованы на 50% за недостаточное распространение. Правила RMD очень сложны. Вот некоторая информация, чтобы вы начали.
- Для ваших собственных аккаунтов. Если в 2019 году вы были старше 70 лет и старше, вы должны были получать годовое распределение на основе таблиц IRS, которые можно найти в публикации IRS 590-B . Используйте Таблицу II (Совместная жизнь и Ожидаемая продолжительность жизни оставшегося в живых), если вы состоите в браке, ваш супруг (а) на 10 лет моложе вас, и он / она является единственным бенефициаром счета; в противном случае используйте Таблицу III (Uniform Lifetime). Для унаследованных льгот от квалифицированного пенсионного плана или IRA. Что вы должны сделать, зависит от ваших отношений с владельцем счета. Если вы являетесь выжившим супругом, вы можете перенести льготы на свой счет и обращаться с ними так, как если бы они всегда были вашими. Таким образом, если вам 60 лет и вы унаследовали IRA от супруга, который умер в 2019 году, перенос означает, что вы можете отложить RMD до достижения возраста 70½ лет. Если вы не выживший супруг, вы, как правило, должны распределить все проценты к концу пятого календарного года после смерти владельца. Кроме того, вы можете взять RMD, начиная с распределения до 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца; для этой цели используйте таблицу I (ожидаемая продолжительность жизни).
Вы можете избежать 10% штрафа за снятие средств с IRA, когда вы моложе 59, 5 лет, если ваши причины для этого соответствуют исключениям из штрафа, установленным IRS.
Защитите себя, если вы приняли распределение до 59 лет
Даже если вам не нужно было получать рассылки, вы, возможно, решили сделать это в 2019 году, потому что вам нужны были деньги. Распределение, как правило, полностью облагается налогом (различные правила применяются к IRA Roth и IRA, не подлежащим вычету). Распределение сообщается вам в форме 1099-R. Кроме того, если вы были моложе 59, 5 лет, вы будете оштрафованы на 10%, если только вы не имеете права на исключение из правила.
Вы можете избежать штрафа, но не налога с распределения, если вы имеете право на исключение. Приемлемые причины перечислены IRS . Если вы хотите положиться на исключение, соберите доказательства сейчас. Например, если вы инвалид, убедитесь, что у вас есть документы от врачей или Администрации социального обеспечения, подтверждающие, что вы полностью и постоянно не можете заниматься какой-либо существенной деятельностью, приносящей доход. Если вы использовали эти средства для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование для себя, своего супруга или иждивенца, у вас есть квитанции на эти расходы.
Суть
Правила для пенсионных счетов сложны. Обратитесь за помощью к администратору вашего плана или к хранителю IRA или, что еще лучше, к своему собственному налоговому консультанту.
