Что такое реконверсия?
Реконверсия - это метод, используемый отдельными лицами для минимизации налогового бремени конвертации IRA путем повторной характеристики преобразованных в Roth сумм IRA обратно в традиционную IRA и последующей конвертации этих активов обратно в IRA Roth. Реконверсия может помочь налогоплательщику сэкономить на потенциальных затратах на конвертацию аккаунта, установив сумму, на которую он или она облагается налогом, по значению реконверсии, а не по первоначальной стоимости аккаунта. Реконверсии могут быть полезны, например, если ценность счета падает, и инвестор желает преобразовать это и платить налоги только пересчитанную стоимость.
Ключевые вынос
- Реконверсия используется для ограничения налогового бремени при конвертации IRA. Реконверсия может помочь вам сэкономить на расходах на конвертацию аккаунта. Вы можете реконвертировать аккаунты только в определенное время года.
Как работает Reconversion
Повторное преобразование учетной записи IRA может происходить только в определенное время в течение года. Инвесторы, которые хотят преобразоваться в Roth IRA, должны подождать до начала нового налогового года, следующего за налоговым годом, который они рехарактеризуют, или как минимум через 30 дней после завершения рехарактеризации, в зависимости от того, что наступит позже.
Например, если вы рехарактеризуете конверсионный вклад 15 декабря 2009 года, вы не сможете выполнить реконверсию до 15 января 2010 года. Если вы реконвертируете до этих пределов, реконверсия будет считаться неудачной конверсией IRS, и если не исправлено, может привести к избыточному взносу в IRA Рота. Неудачные преобразования будут просто рассматриваться как распространение от традиционной IRA или вклады от Roth IRA. И поскольку вклады в IRA Roth имеют довольно минимальный лимит, инвестор рискует создать избыточный вклад IRA, что может повлечь за собой огромный штраф в 10% за досрочное распределение, наряду с обычным подоходным налогом. Инвесторы также должны знать, что IRS выпустил правила в 1999 году, устанавливающие ограничения на реконверсии.
Пример реконверсии
Примером того, как может выглядеть реконверсия, было бы, если бы Салли решила превратить свою традиционную IRA в IRA Рота. Поскольку ее традиционная IRA плохо обслуживала ее в целях вычета налогов или не росла, как следует, Салли приняла решение сменить аккаунт. На момент конвертации ее традиционная IRA была оценена в 200 000 долларов, но после конвертации инвестиционная стоимость снизилась до 100 000 долларов. При таком большом расхождении в стоимости, если бы она оставила счет таким, какой он был, она заплатила бы налоги с большей стоимости. Чтобы избежать уплаты ненужных налогов, Салли решила изменить характеристику конверсии и, таким образом, обложить налогом более низкую стоимость.
![Определение реконверсии Определение реконверсии](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/104/reconversion.jpg)