Что такое квалифицирующая вдова / вдовец?
Федеральный квалифицируемый статус налоговой декларации для вдов или вдовцов предоставляется в течение двух лет для вдов и вдовцов (выживших супругов) с иждивенцами после смерти их супруга. Хотя оставшийся в живых супруг не может продолжать требовать освобождения для умершего супруга, они могут подать совместно с умершим супругом налоговый год, в котором умер супруг, и они могут требовать стандартного вычета для совместной супружеской пары, подающей совместную заявку. В течение следующих двух налоговых лет выживший супруг может подать заявление как квалифицированная вдова или вдовец, если он или она ведет домашнее хозяйство для детей-иждивенцев пары.
Ключевые вынос
- Соответствующий статус регистрации вдовы / вдовца применяется к оставшимся в живых супругам с иждивенцами. Это позволяет оставшемуся в живых супругу подавать налоги вместе с умершим супругом. Соответствующий статус вдовы / вдовца применяет стандартный вычет для совместной подачи супружеской пары.
Понимание Квалифицирующей Вдовы / Вдовца
Соответствующий статус налоговой декларации вдовы или вдовца недоступен в год смерти супруга. Чтобы иметь право, супруг должен иметь право на совместную регистрацию в браке в год смерти супруга. Дополнительные требования IRS включают в себя:
- Налогоплательщик не может вступать в повторный брак. Квалифицируемый налогоплательщик должен требовать наличия иждивенца. Квалификационными иждивенцами являются дети супруга, приемные дети или приемные дети. IRS не позволяет приемным детям готовиться. Квалифицируемый иждивенец должен проживать в соответствующей вдове или доме вдовца в течение всего года. Временные пропуски, связанные с отпуском, образованием, лечением, военной службой или деловой деятельностью, являются приемлемыми, при условии, что «разумно предположить, что отсутствующий человек вернется в дом после временного отсутствия», и дом будет содержаться во время Отсутствие. Оставшийся в живых супруг оплатил более половины расходов, связанных с содержанием дома. Расходы включают в себя ипотечные или арендные платежи, налоги на имущество, коммунальные услуги и продукты питания.
Преимущества квалификации вдовы / вдовца
Физическое лицо может платить меньше в федеральных подоходных налогах при подаче заявления как квалифицируемая вдова или вдовец. Соответствующая вдова или вдовец могут получать ту же стандартную сумму вычетов, что и супружеские пары, подающие совместную заявку, а с 2018 года соответствующие вдовы и вдовцы пользуются той же налоговой шкалой, что и совместная регистрация супружеских пар. Это дает овдовевшим супругам два года для перехода на более высокую налоговую нагрузку по сравнению с одним незамужним подателем. Например, если умерший супруг скончался в 2018 году, выживший супруг может использовать квалифицируемый статус вдовы или вдовца, чтобы получать в браке совместные стандартные вычеты и налоговые скобки для налоговых периодов 2019 и 2020 годов.
Более низкие налоги особенно полезны, когда переживший супруг оплачивает похоронные расходы, окончательные расходы и общие расходы, связанные с содержанием дома и воспитанием детей. Снижение налогового бремени позволяет выжившему супругу продолжать обеспечивать своих детей и переходить к одинокому, неженатому заявителю или главе семьи.
Кроме того, если квалифицируемый иждивенец рождается или умирает в течение года, налогоплательщик все равно может подать заявление под статусом квалифицированной вдовы или вдовца. Опять же, они должны были оплатить более половины расходов по содержанию дома в течение жизни ребенка или до его рождения. Кроме того, ребенок должен проживать с соответствующим налогоплательщиком в течение года.
