Что такое квалифицированный контракт аннуитета долголетия (QLAC)?
Квалифицированный договор аннуитета на долголетие (QLAC) - это вид отсроченного аннуитета, финансируемый за счет инвестиций из квалифицированного пенсионного плана или IRA. QLAC обеспечивают гарантированные ежемесячные платежи до самой смерти и защищены от спадов на фондовом рынке. Пока аннуитет соответствует требованиям Службы внутренних доходов (IRS), он освобождается от обязательных правил минимального распределения (RMD) до тех пор, пока выплаты не начнутся после указанной даты начала аннуитета.
Ключевые вынос
- QLAC - это стратегия выхода на пенсию, при которой часть требуемых минимальных распределений (RMD) откладывается до определенного возраста (максимальный предел составляет 85). Страховщик берет на себя рыночный и процентный риск. Согласно действующим правилам, человек может потратить 25% или 135 000 долларов (в зависимости от того, что меньше) своего пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC. Основное преимущество QLAC - отсрочка налогов, которые сопровождает РМД.
Что такое аннуитет?
Понимание квалифицированных договоров аннуитета долголетия
Один из самых больших страхов, которые испытывают многие люди, когда они становятся старше, переживает свои деньги. Квалифицированные долгосрочные аннуитетные контракты являются созданием IRS для решения этой проблемы. QLAC является инвестиционным механизмом, который гарантирует, что средства в квалифицированном пенсионном плане, таком как 401 (k), 403 (b) или IRA, могут быть превращены в пожизненный доход без нарушения требуемых минимальных правил распределения для тех, кому исполнилось 72 года. QLACs разрешить супругу или другому лицу участвовать в совместном аннуитете, что означает, что оба указанных лица покрываются независимо от того, как долго они живут (с некоторыми условиями).
В сущности, QLAC действуют как страхование долголетия. Как таковые, они являются ценным инструментом в планировании пенсионных доходов. В соответствии с лимитами взносов 2020 года, человек может потратить 25% или 135 000 долларов (в зависимости от того, что меньше) от своего пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC через одну премию. Чем дольше человек живет, тем дольше выплачивается QLAC. Доход QLAC может быть отложен до 85 лет.
Квалифицированный договор аннуитета долголетия и налоги
QLAC имеют дополнительное преимущество, заключающееся в сокращении требуемых минимальных распределений лица, которым по-прежнему подлежат IRA и квалифицированные пенсионные планы, даже если человеку не нужны деньги. Это может помочь удержать пенсионера в более низкой налоговой категории, что дает дополнительное преимущество, помогающее им избежать более высокой премии Medicare. Как только доходы пенсионера QLAC начнут поступать, это может увеличить их налоговые обязательства. Однако при правильном управлении любое дополнительное налоговое обязательство может быть сведено к минимуму, если в первую очередь расходуются другие налогооблагаемые источники дохода от пенсионных сбережений.
Обещанное преимущество QLAC может быть достигнуто только при соблюдении правил, установленных IRS. Годовое распределение основано на стоимости счета на конец предыдущего года.
Квалифицированные соображения по договору долгосрочного аннуитета
Один из способов получить максимальную отдачу от QLAC - это упорядочить их, что означает покупку нескольких небольших контрактов (например, в диапазоне 25 000 долларов США) в течение нескольких лет. Такая стратегия похожа на усреднение долларовых затрат, что имеет смысл, учитывая, что аннуитетные расходы могут колебаться вместе с процентными ставками.
Покупателям QLAC часто предоставляется возможность добавить корректировку стоимости жизни в свой контракт, который индексирует аннуитет против инфляции. Решение об этом зависит от ожидаемой продолжительности жизни, поскольку корректировка стоимости жизни уменьшит первоначальные выплаты QLAC.
Самый большой риск покупки QLAC - это финансовая устойчивость компании-эмитента. Если они обанкротятся, QLAC может быть неисполнимым. Покупатели QLAC должны рассмотреть возможность покупки более чем у разных эмитентов, чтобы ограничить свой риск.
Пример QLAC
Возьмите Шахану, которой 67 лет, и она должна уйти в отставку через три года. Она хотела бы сэкономить на налоговых обязательствах из своих RMD. Исходя из ее текущих остатков на пенсионном счете, она должна получать ежемесячно 7 000 долларов США со своего счета IRA, когда ей исполнится 70, 5 лет.
Но у Шаханы другие планы. Она сделала инвестиции в другие активы, такие как акции, облигации и недвижимость, что должно обеспечить ей поток доходов после выхода на пенсию. Кроме того, она планирует работать неполный рабочий день, чтобы быть в курсе своих дел и зарабатывать дополнительные деньги. В целом, она ожидает вести образ жизни, который будет комфортным и не щедрым, после выхода на пенсию.
Чтобы адекватно подготовиться к старости, она инвестирует 100 000 долларов в один премиальный счет QLAC со своего сберегательного счета IRA, который она планирует снять, когда ей исполнится 85 лет. Это отодвинет ее дату вывода средств на RMD на 18 лет, но это добавит 10 000 долларов к сумму, которую она собирает.
