Что такое план личной справедливости (PEP)?
План личного капитала (PEP) - это инвестиционный план, введенный в Великобритании, который позволяет людям старше 18 лет инвестировать в акции британских компаний. Это было сделано через утвержденный план, квалифицируемый траст или инвестиционный траст. Инвесторы получили доход и прирост капитала без налогов.
Прекращенные в 1999 году планы личного капитала были заменены Индивидуальными сберегательными счетами (ISA).
Основы Личных Планов Акции
План личной справедливости был разработан для поощрения инвестиций со стороны физических лиц. Во многих планах требовалось инвестировать минимальную сумму, например 250 фунтов или 1000 фунтов, в зависимости от типа плана и требований менеджера плана. В 1999 году ПКП была прекращена в пользу индивидуальных сберегательных счетов. Поскольку планы прямых инвестиций были свернуты, все оставшиеся планы были преобразованы к 2008 году в индивидуальные сберегательные счета.
Среди стимулов, представленных общественности для поощрения их участия в плане личного капитала, была перспектива роста доходов и капитала с большей скоростью, чем у некоторых других инвестиционных инструментов, например, если они открыли депозитный счет в строительном обществе.
Доход от плана личного капитала не облагается налогом, пока вложенные средства остаются в плане. Как и в случае с другими типами инвестиций в акционерный капитал, стоимость акций, вложенных в личный план собственного капитала, может увеличиваться или уменьшаться с колебаниями рынка. Считалось, что для получения максимальной отдачи от инвестиций в плане личного капитала фонды должны были оставаться на срок более пяти лет, если не десять лет. Из-за определенных сборов за управление и других сборов, которые могли быть применены, досрочное снятие средств могло бы свести на нет полученную ими прибыль.
Ключевые вынос
- План индивидуального акционерного капитала (PEP) был инициативой, основанной в Великобритании, призванной стимулировать инвестиции отдельных лиц. PEP предоставил налоговые льготы для поощрения индивидуальных инвестиций в акции. PEP был прекращен в 1999 году и был заменен индивидуальными сберегательными счетами (ISA).
Лимиты и положения о планах личного капитала
Годовой лимит взносов составлял 6 000 фунтов стерлингов для общих, самостоятельных планов личных акций. Индивидуальные планы акционерного капитала одной компании имели ограничение в 3000 фунтов в год. При PEP с одной компанией в один налоговый год можно было инвестировать только одну компанию. С общими планами самостоятельного выбора у частных лиц было множество вариантов для своих инвестиций, таких как акции, открытые инвестиционные компании, корпоративные облигации и инвестиционные фонды.
Инвестиции, осуществляемые в соответствии с планами самостоятельного выбора, направлялись отдельным лицом, хотя управляющий или фирма все еще нуждались в содействии осуществлению плана, в результате чего владелец плана отвечал за принятие решения о том, куда следует направлять свои средства. С другой стороны, управляемые PEP контролировались профессиональным менеджером, который собирал инвестиционные портфели для фондов. Такие готовые планы позволили лицам, не имеющим рыночного опыта, инвестировать через PEP.
