Что такое беспроцентный расход?
Беспроцентные расходы - это операционные расходы банка или финансового учреждения, которые классифицируются отдельно от процентных расходов и резервов на потери по кредитам. Примерами беспроцентных расходов являются заработная плата сотрудников, бонусы и льготы; аренда оборудования или лизинг; информационные технологии (ИТ) затраты, аренда, телекоммуникационные услуги, налоги, профессиональные услуги, маркетинг; и амортизация нематериальных активов.
Ключевые вынос
- Беспроцентные расходы - это фиксированные операционные расходы банка (например, заработная плата и аренда). Расходы, не связанные с процентами, компенсируются комиссией за услуги, такой как комиссионный доход от выдачи кредита, просроченные платежи по кредитам, ежегодные сборы и комиссионные по кредитной линии. Обычно расходы по процентам выше для инвестиционных банков, чем для коммерческих банков, потому что услуги по торговле, управлению активами и рынкам капитала являются дорогостоящими.
Понимание беспроцентных расходов
У банка есть два основных сегмента расходов: процентные и беспроцентные. Процентные расходы относятся на депозиты, краткосрочные и долгосрочные кредиты и обязательства по торговым счетам. Беспроцентные расходы - это расходы, отличные от выплат процентов по депозитам и облигациям. Эти расходы часто являются операционными расходами, понесенными в повседневной работе банка.
Беспроцентные расходы в случае банка для финансового учреждения представляют собой расходы, которые не связаны напрямую с привлечением и хранением средств вкладчика.
Основные компоненты беспроцентных расходов
Беспроцентные расходы значительны, и банк должен тщательно управлять ими, чтобы максимизировать свою прибыль. В противном случае чрезмерные непроцентные расходы окажут непосредственное влияние на чистую прибыль.
Беспроцентные расходы представляют собой операционные расходы банка, большинство из которых состоят из расходов на персонал. Расходы на оплату труда и ИТ также являются существенными компонентами затрат, так же как и плата за профессиональные услуги, особенно за юридические услуги, для согласования расчетов за прошлые, текущие и будущие мошеннические действия, влияющие на банк.
В совокупности непроцентные расходы рассматриваются как накладные расходы банка и используются для расчета коэффициента накладных расходов банка для анализа тенденций и перекрестных сравнений с аналогами. Непроцентные расходы, поделенные на средние активы, представляют собой коэффициент накладных расходов. Когда коэффициент накладных расходов становится неприемлемо высоким в течение длительного периода, банк, как правило, сначала учитывает расходы на персонал, поскольку расходы на человеческий капитал составляют основную часть непроцентных расходов.
В последние годы акционеры стали уделять больше внимания вознаграждениям руководителей, чтобы руководители не получали необоснованную оплату труда. Акционеры обычно выступают за конкурентную компенсацию, но они хотят видеть, что общие расходы на персонал находятся в разумных пределах.
Беспроцентные расходы по типу банка
Беспроцентные расходы обычно выше для инвестиционных банков, чем для коммерческих банков. Основная причина заключается в том, что инвестиционные банки больше полагаются на торговые услуги, управление активами и консультационные услуги на рынках капитала, которые требуют более высоких уровней вознаграждения работников. Кредитная деятельность коммерческого банка не требует уровня компенсации на Уолл-стрит. Различия проявляются в цифрах.
Например, в 2018 году непроцентные расходы Morgan Stanley составили чуть более 70% доходов. Одна только компенсация составила приблизительно 43% доходов. Для Wells Fargo общие непроцентные расходы и расходы на персонал составили 68% и 40% доходов соответственно.
