Что такое ипотечные кредитные сертификаты?
В Северной Америке сертификат ипотечного кредита, также называемый MCC, представляет собой документ, предоставленный кредитором, выдающим закладную, заемщику, который непосредственно конвертирует часть процентов по ипотечному кредиту, выплаченных заемщиком, в невозмещаемый налоговый кредит. Покупатели жилья с низким или средним доходом могут использовать программу ипотечного кредитного сертификата (MCC), чтобы помочь им приобрести дом. Ипотечные кредитные сертификаты могут выдаваться либо кредитными брокерами, либо самими кредиторами, однако они не являются кредитным продуктом.
Как работают ипотечные кредитные сертификаты
Ипотечные кредитные сертификаты призваны помочь начинающим покупателям жилья претендовать на ипотечный кредит, уменьшив свои налоговые обязательства ниже того, что они в противном случае должны были бы заплатить. Термин «сертификат ипотечного кредита» иногда также используется для обозначения налогового кредита, который он дает право заемщикам получать. Заемщики могут получить налоговый кредит в долларах за доллар за часть процентов по ипотечным кредитам, которые они платят каждый год.
Ключевые вынос
Квалифицированные заемщики с ограниченными доходами могут использовать ипотечный кредитный сертификат, чтобы сделать покупку жилья более доступной.
Заемщики должны соответствовать определенным правилам, в том числе ограничениям дохода, чтобы претендовать на сертификат ипотечного кредита.
Программы сертификатов ипотечных кредитов (MCC) могут варьироваться в зависимости от штата, и MCC чаще всего выгодны для начинающих покупателей жилья, хотя другие покупатели не должны исключать право на их получение.
Заемщики могут получить максимальный налоговый кредит в размере 2000 долларов в год. Точная сумма налогового кредита, который получит заемщик, рассчитывается по формуле, которая учитывает сумму ипотеки, процентную ставку по ипотечному кредиту и процент по сертификату ипотечного кредита. Процентная ставка по кредиту зависит от суммы первоначального ипотечного кредита.
Особые соображения
Говоря процедурно, заемщики обращаются за ипотечными кредитными сертификатами с кредитором-инициатором после подписания договора купли-продажи, но до момента закрытия. Сторона, управляющая программой ипотечного сертификата, взимает невозмещаемую плату за эту услугу. Государственное или местное одобрение, которое предоставляется, может быть действительным в течение 120 дней и обычно может быть передано другому имуществу, если текущий кредит не закрывается. Программа сертификатов ипотечного кредита имеет критерии дохода и покупной цены, которые должны соответствовать покупателям жилья.
Заемщики, которые не являются первыми покупателями жилья, могут по-прежнему иметь право на получение сертификата ипотечного кредита, если они приобретают недвижимость в районе, который обозначен как экономически неблагополучный.
Сокращая федеральное налоговое обязательство покупателя, сертификат ипотечного кредита и предоставляемые им налоговые льготы могут, по сути, помочь субсидировать или компенсировать часть ежемесячного платежа по кредиту. Это уменьшенное налоговое обязательство может даже помочь заемщикам претендовать на кредит во время первоначального процесса утверждения.
Как только они получат сертификат ипотечного кредита, заемщик может продолжать использовать его для получения налогового кредита каждый год, пока он продолжает платить проценты по кредиту, оставаясь в доме и занимая его в качестве своего основного места жительства. Если заемщик рефинансирует ссуду, сертификат ипотечного кредита обычно может быть переоформлен в большинстве случаев.
