Что такое денежный пенсионный план покупки?
Пенсионный план покупки денег - это пенсионный план для сотрудников, который напоминает корпоративную программу распределения прибыли. Это требует от работодателя вносить определенный процент от зарплаты участвующего сотрудника на счет каждый год. Сотрудник не имеет права вносить взносы в фонд, но может выбрать способ вложения денег на основе вариантов, предлагаемых работодателем.
Ключевые вынос
- Пенсионный план покупки денег - это ежегодный взнос работодателя в пенсионные накопления своих сотрудников. Работники не вносят взносы в свой пенсионный план, но у них также может быть 401 (k) планов. Это «квалифицированный» пенсионный накопительный план, то есть Работник не платит налоги с денег, пока они не будут сняты.
Остаток по счету сотрудника откладывается до тех пор, пока деньги не будут сняты, а взнос работодателя не облагается налогом.
Пенсионный план покупки денег иногда сравнивают с планом распределения прибыли. Разница в том, что правила для плана покупки денег жесткие. Компания не может регулировать уровень своего вклада по мере увеличения или уменьшения прибыли.
Понимание Пенсионного плана покупки денег
Пенсионный план покупки денег - квалифицированный пенсионный план. Это означает, что он имеет право на налоговые льготы и подлежит налоговому регулированию. Правила аналогичны правилам для любого квалифицированного пенсионного счета:
- Если вы покидаете своего работодателя, вы можете перевести деньги в 401 (k) или IRAY. Вы не можете снять деньги до выхода на пенсию без уплаты штрафа. Ваш работодатель может разрешать кредиты, но не снимать средства со счета.
Пенсионный план покупки денег предназначен для обеспечения пенсионного дохода. После выхода на пенсию общий пул капитала на счете может быть использован для приобретения пожизненного аннуитета или может быть снят в виде единовременных выплат.
Пенсионный план покупки денег будет сильным дополнением к пенсионным сбережениям сотрудника, особенно если это дополнение к другим сберегательным планам, таким как 401 (k).
Сумма на счете каждого участника плана покупки денег различается в зависимости от уровня взносов работника и дохода от инвестиций, полученного от этих взносов.
Планы покупки денег могут использоваться в дополнение к планам распределения прибыли, чтобы максимизировать ежегодные уровни сбережений. План может быть использован вместе с другими пенсионными планами.
Вклад компании должен быть сделан независимо от того, приносит ли бизнес прибыль или сколько прибыли. На 2020 год общие лимиты взносов, разрешенные IRS, составляют менее 25% от вознаграждения работника или 57 000 долларов США.
Вознаграждение участника при выходе на пенсию основывается на общих взносах и прибылях или убытках от инвестиций. Пока суммы взносов остаются в пределах годового лимита, деньги откладываются.
Работодатели обычно устанавливают период предоставления прав, после которого сотрудник имеет право на участие в программе. После того, как сотрудник полностью переходит на него, работник может начать получать средства в возрасте 59, 5 лет без уплаты налогов. Снятие средств, будь то в виде единовременной выплаты или в рассрочку, облагается налогом как обычный доход и должно начаться к тому времени, когда владелец счета достигнет возраста 70½ лет.
Преимущества и недостатки
Пенсионный план покупки денег может существенно увеличить пенсионные накопления, особенно если он используется в сочетании с другими накопительными планами, такими как 401 (k). Для компании наличие такой программы дает им преимущество в борьбе за талант. Налоговая выгода смягчает любой удар от расходов. С другой стороны, пенсионный план покупки денег может иметь более высокие административные расходы, чем другие пенсионные планы.
