Что такое план Кео?
План Keogh - это пенсионный план с отсрочкой по налогу, доступный для индивидуальных предпринимателей или некорпоративных предприятий для пенсионных целей. План Keogh может быть настроен как план с установленными выплатами или планами с установленными взносами, хотя большинство планов устанавливаются как планы с установленными взносами. Взносы, как правило, не облагаются налогом до определенного процента от годового дохода с применимыми абсолютными лимитами в долларах США, которые Служба внутренних доходов (IRS) может менять из года в год.
Понимание плана Кео
Планы Keogh - это пенсионные планы для работающих не по найму людей и некорпоративных предприятий, таких как индивидуальные предприниматели и партнерства. Если человек является независимым подрядчиком, он не может создать и использовать план Keogh для выхода на пенсию.
IRS называет планы Keogh квалифицированными, и они бывают двух типов: планы с установленными выплатами, которые включают планы распределения прибыли и планы покупки денег, и планы с установленными взносами, также известные как планы HR (10). Планы Keogh могут инвестировать в тот же набор ценных бумаг, что и 401 (k) s и IRA, включая акции, облигации, депозитные сертификаты и аннуитеты.
План № 1: квалифицированные планы с установленными взносами
Планы Keogh могут быть настроены как квалифицированные планы с установленными взносами, в которых взносы делаются на регулярной основе до предела. Планы распределения прибыли - это один из двух типов планов Keogh, которые позволяют бизнесу вносить до 25 процентов компенсации или 56 000 долларов США с 2019 года, согласно IRS. Бизнес не должен генерировать прибыль, чтобы откладывать деньги для этого типа плана.
Планы покупки денег менее гибки по сравнению с планами распределения прибыли и требуют, чтобы бизнес вносил фиксированный процент своего дохода каждый год, который указан в документах плана. Если бизнес меняет свой фиксированный процент, он может быть оштрафован. Лимит взносов в 2017 году для планов покупки денег установлен в размере 25 процентов годовой компенсации или 56 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.
План № 2: квалифицированные планы с установленными выплатами
В квалифицированных планах с установленными выплатами указываются ежегодные выплаты, которые должны быть получены при выходе на пенсию, и эти выплаты обычно основаны на заработной плате и годах работы. Взносы в планы Keogh с установленными выплатами основаны на заявленных преимуществах и других факторах, таких как возраст и ожидаемая доходность активов плана. В 2018 году максимальный годовой размер пособия был установлен в размере 225 000 долл. США, или 100% от вознаграждения работника, в зависимости от того, что меньше.
Преимущества и недостатки планов Keogh
Планы Keogh были разработаны Конгрессом в 1962 году через законодательные акты и возглавлялись респ. Юджином Кеогом. Как и в случае с другими квалифицированными пенсионными счетами, средства могут быть доступны уже в возрасте 59 1/2 лет, а снятие средств должно начаться в возрасте 70 1/2 лет.
Планы Keogh несут больше административного бремени и более высокие затраты на содержание, чем планы упрощенной пенсии сотрудникам (SEP) или 401 (k), но лимиты взносов выше, что делает планы Keogh популярным вариантом для многих владельцев бизнеса с высоким доходом. Поскольку действующее законодательство об отказе от налогов не выделяет инкорпорированных и самозанятых спонсоров плана, термин «план Кеоха» используется редко.
