Какая часть вашего собственного капитала связана с вашим бизнесом? Если он составляет большой процент, вы, возможно, задаетесь вопросом, как вы можете передать это богатство следующему поколению предпринимателей, одновременно привлекая, поощряя и удерживая ценных сотрудников.
Американский бизнес - самая горячая тенденция
Собственность сотрудников быстро растет и может быть достигнута различными способами:
- Вы можете предоставлять им акции в качестве бонуса. Они могут получать опционы на акции. Они могут получать акции через план распределения прибыли. Сотрудники могут покупать акции вашей компании напрямую, через планы владения акциями сотрудников (ESOP).
Кроме того, согласно данным Национального центра по вопросам занятости работников, торговой группы в Вашингтоне, округ Колумбия, число владельцев бизнеса, внедряющих ESOP, выросло с 1975 года.
| Год | Количество планов | Количество участников (в 000) |
| 2008 | 11100 | 13630 |
| 2007 | 10800 | 12710 |
| 2006 | 10400 | 12290 |
| 2005 | 9225 | 10150 |
| 2004 | 9115 | 10030 |
| 2003 | 8875 | +9600 |
| 2002 | 8450 | 9300 |
| 2001 | 8050 | 8885 |
| 2000 | 7700 | +8500 |
| 1999 | 7600 | 8000 |
| 1993 | 9225 | +7500 |
| 1990 | 8080 | 5000 |
| 1980 | 4000 | +3100 |
| 1975 | 1600 | 250 |
ESOP позволит вам реализовать план приобретения сотрудниками части или всех акций вашей компании, а поскольку ESOP является пенсионным планом, вы и ваши сотрудники будете получать налоговые льготы, которые недоступны при других стратегиях покупки / продажи.
Налоговые льготы
Ваша компания может пожинать большие льготы по федеральному подоходному налогу с помощью ESOP, включая:
- Вычитаемые взносы в ESOP. Дискреционные корпоративные ежегодные взносы в ESOP вычитаются из суммы до 25% от заработной платы участников плана. Вычитаемые основные и процентные платежи: Всякий раз, когда ESOP одалживает деньги для покупки ваших акций, ваш бизнес может делать налоговые отчисления в план для погашения кредита. Взносы на погашение основного долга подлежат вычету до 25% от заработной платы участников плана, однако проценты всегда вычитаются. Безналоговые доходы: ESOP не платят федеральный подоходный налог. Кроме того, ваши сотрудники не будут платить подоходный налог с акций, размещаемых на их счетах ESOP, до тех пор, пока они не начнут рассылку. Если они получат распределение до достижения 59, 5 лет, им придется заплатить 10% штраф в дополнение к подоходному налогу, но они могут свернуть деньги в IRA или другой квалифицированный план и продолжить отсрочку налога.
Кроме того, если вы владеете C-корпорацией и продаете 30% или более своих акций ESOP, вы можете отложить или даже отказаться от налога на прирост капитала. Однако вы должны реинвестировать выручку от продажи в акции, облигации или другие ценные бумаги американских компаний-операторов. Государственные облигации и паевые инвестиционные фонды не имеют права.
Подходит ли вам ESOP?
ESOP может быть привлекательным, если вы хотите вознаграждать сотрудников, которые помогли вам построить ваш бизнес, и его также можно использовать в дополнение к 401 (k) вашей фирмы или другому пенсионному плану.
Вы можете задать себе эти вопросы:
- Вы беспокоитесь о том, что кто-то еще управляет вашей компанией? ESOP только делает рядовых сотрудников бенефициарами плана, в котором хранятся акции на их имена. Да, они будут иметь право голоса, но совет директоров все еще будет существовать, а менеджеры по-прежнему будут управлять. Ваша компания прибыльна? Если это так, ESOP будет выгодным с точки зрения налогообложения, потому что вы в настоящее время платите налоги с доходов. Если у вашей компании нет истории прибыльности, опекун может возражать против того, чтобы ESOP покупал акции. Кого сотрудники вы хотите включить? Хотя есть некоторые исключения, как правило, все штатные сотрудники старше 21 года должны иметь возможность участвовать в плане.
Как начать ESOP?
Чтобы настроить ESOP, вам нужно создать траст, чтобы купить ваши акции. Затем каждый год вы будете вносить не облагаемые налогом взносы акций компании, деньги ESOP для покупки акций компании или и то, и другое.
Траст ESOP будет владеть акциями и распределять акции по счетам отдельных сотрудников. Распределение основано на оплате труда работника или более равномерной формуле. По мере того, как сотрудники накапливают стаж работы в вашей компании, они приобретают все большее право на доли в своей учетной записи; процесс, известный как наделение. Сотрудники должны быть на 100% наделены полномочиями в течение трех-шести лет, в зависимости от того, происходит ли переход сразу (переход на скалы) или постепенно.
Сотрудники получают запас после того, как покидают вашу компанию. В этот момент компания должна предложить выкупить акции, если для них нет публичного рынка. В непубличных компаниях цена акций не может превышать ее справедливую рыночную стоимость, установленную независимым оценщиком.
Зачастую компании должны получить финансирование для покупки акций владельца. В таких случаях ESOP занимает деньги на основе кредита компании. Затем компания вносит взносы в план, чтобы погасить кредит.
Когда ESOP не является хорошим решением
Не ожидайте, что вы совершите убийство на акции, которую вы продаете ESOP; вероятно, это будет не так много, как вы могли бы получить, продав компанию напрямую или сделав ее публичной. ESOP должен платить не более чем справедливую рыночную стоимость за акции вашей компании, и если ваша акция не является публичной ценной бумагой, ее стоимость определяется независимым экспертом по оценке.
Оценки основаны на ряде факторов и могут включать в себя премию, если ESOP покупает контрольный пакет акций в вашем бизнесе. С другой стороны, стоимость может быть дисконтирована, если существует недостаток товарности, потому что акции не обращаются на бирже.
У ESOP есть несколько недостатков. Во-первых, вы можете использовать ESOP только в C- или S-корпорациях, но не в партнерствах или в большинстве профессиональных корпораций. Кроме того, поскольку частные компании должны выкупить акции уходящего сотрудника, в будущем вы можете столкнуться с большими расходами, если большое количество работников уйдет или выйдет на пенсию одновременно. Кроме того, стоимость установки ESOP значительна, возможно, 40 000 долларов для самых простых планов в небольших компаниях. Более того, всякий раз, когда ваша компания выпускает новые акции, акции существующих владельцев разводнены.
Суть
Несмотря на максимумы и минимумы, важно помнить, что ESOP могут помочь вам составить план перехода для вашего бизнеса, создав рынок для акций вашей компании, позволяя постепенно продавать свой бизнес вместо внезапного ухода и предоставляя право собственности. культура в вашей компании.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
401K
Когда 401 (k) Снятие Тяготы имеет смысл
Пенсионные сберегательные счета
Как работают неквалифицированные планы отсроченной компенсации
пенсии
Закон о пенсионной защите 2006 года - и как он по-прежнему помогает выходу на пенсию
Малый бизнес
Пенсионные стратегии для владельцев малого бизнеса
401K
Какой 401 (K) Rollover Move подходит для вас?
Пенсионное планирование
Советы для успешного пенсионного инвестирования
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Определение плана владения акциями сотрудников (ESOP) План владения акциями сотрудников дает владельцам право собственности на компанию. подробнее Определить опцион на акции для сотрудников (ESO) Опцион на акции для сотрудников (ESO) - это грант для работника, дающий право купить определенное количество акций компании по установленной цене. подробнее Определение права на оценку акций (SAR) Право на оценку акций, или SAR, - это бонус, предоставляемый работнику, который эквивалентен повышению стоимости акций компании в течение определенного периода. больше Пенсионный план Пенсионный план - это пенсионный план, который требует от работодателя делать взносы в пул средств, отведенных для будущей выгоды работника. более постепенное присвоение постепенного присвоения - это график, по которому работники получают право собственности на взносы работодателей в пенсионные планы и опционы на акции. далее KSOP KSOP - это квалифицированный пенсионный план, который объединяет план владения акциями сотрудника (ESOP) с 401 (k). Больше