Да, 401 (k) - это квалифицированный пенсионный план. Так что именно это значит? Квалифицированные пенсионные планы должны соответствовать требованиям Службы внутренних доходов (IRS) как для настройки, так и для операций. Они делятся на две категории: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.
Ключевые вынос
- Да, 401 (k) - это квалифицированный пенсионный счет, который может быть двух видов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. План с установленными выплатами требует от работодателя создавать пенсионные активы для работника. План возлагает на работника ответственность за получение пенсионного дохода.
Два типа квалифицированных планов
В плане с установленными выплатами ваш работодатель обязуется предоставить вам конкретную выплату, независимо от эффективности бизнеса или инвестиций вашего работодателя. Примером плана с установленными выплатами является пенсия. Пенсионный план с установленными выплатами возлагает бремя формирования активов, причитающихся вам на пенсию, на вашего работодателя. Планы такого рода стали все реже и реже, в основном потому, что они дорогие.
В плане с установленными взносами вы обязаны вносить достаточный вклад в пенсионный план, чтобы обеспечить достаточные активы при выходе на пенсию, что является гораздо более привлекательным вариантом для работодателей. Наиболее распространенными планами с установленными взносами являются 401 (k), 403 (b) и индивидуальный пенсионный счет (IRA).
Выход из квалифицированного пенсионного плана до того, как вам исполнится 59, 5 лет, обычно облагается штрафом за досрочное снятие 10% и облагается подоходным налогом.
Правила и ограничения
Независимо от типа счета с установленными взносами, на него накладывается ряд ограничений. Эти ограничения включают тип инвестиций, которые могут быть сделаны, при этом наиболее распространены взаимные фонды и счета денежного рынка. Другие ограничения касаются, когда средства могут быть освобождены без штрафа.
Вообще говоря, любое снятие средств в возрасте до 59½ лет должно соответствовать строгим требованиям IRS и может облагаться штрафом в размере 10% сверх подоходного налога, за некоторыми исключениями, такими как исключение для снятия 5000 долларов США за рождение или усыновление ребенок.
Некоторые работодатели разрешают краткосрочные кредиты от 401 (к), с регулярными выплатами и выплатой процентов на счет, но работодатели не обязаны разрешать этот тип кредита. Как владелец учетной записи, вы должны начать необходимые минимальные распределения (RMDs) со своей учетной записи после достижения возраста 72 лет, начиная с 2020 года.
