Что такое соглашение об усыновлении и план IRA?
Соглашение об утверждении IRA и документ плана - это договор между владельцем IRA и финансовым учреждением, в котором находится счет. Соглашение об утверждении IRA и документ плана должны быть подписаны владельцем учетной записи, прежде чем отдельный пенсионный счет (IRA) станет действительным. Он содержит основную личную информацию о владельце учетной записи, такую как адрес, дата рождения и номер социального страхования, и содержит подробные правила, касающиеся пенсионной учетной записи.
Соглашение об усыновлении IRA и план документа
Соглашение об утверждении IRA и документ плана разъясняют пределы годового вклада плана, требования к приемлемости, способы вложения взносов, виды запрещенных инвестиций (например, предметы коллекционирования) и суммы, которые можно инвестировать, как и когда могут быть сняты средства со счета, положения, касающиеся обязательных распределений, как распределяются взносы работодателя, при каких условиях может быть переведена учетная запись, что произойдет с учетной записью, если владелец (вкладчик) умрет, и какие сборы и расходы связаны с планом. Соглашение об усыновлении IRA должно сопровождаться документом базового плана, в котором объясняется, как будет действовать план.
IRS формы
Владелец учетной записи должен заполнить соглашение об усыновлении IRA для традиционных и IRA Roth, а также для образовательных и сберегательных счетов и сберегательных счетов здравоохранения (HSA). Такое соглашение также заключено для квалифицированных планов, ПРОСТЫХ IRA, SEP IRA и различных пенсионных планов, спонсируемых работодателем. Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет информационные руководства и формы, охватывающие принятие IRA и документацию плана в серии Form 5305.
- Форма 5305: Традиционный индивидуальный пенсионный целевой счет. Форма 5305-A: Традиционный индивидуальный пенсионный учетный счет. Форма 5305-E: Сберегательный целевой образовательный счет Coverdell. Форма 5305-EA: Закрытый сберегательный накопительный счет (в соответствии с разделом 530 Налогового кодекса) Форма 5305-R: Индивидуальный пенсионный целевой счет RothФорма 5305-RA: Индивидуальный пенсионный счет для пенсионного фонда РотФорма 5305-RB: Индивидуальный пенсионный пенсионный счет Рот Соглашение о внесении взносов на пенсионные счетаФорма 5305-SIMPLE: План поощрительных сбережений для работников мелких работодателей (SIMPLE) для использования с назначенным финансовым учреждениемФорма 5306: Заявка на утверждение прототипа или Индивидуальное соглашение о пенсионном обеспечении, спонсируемое работодателем (IRA)
