Депозитные сертификаты (CD) являются популярными инструментами сбережений для инвесторов, которые стремятся к стабильной прибыли, которая не связана с показателями фондового рынка. Компакт-диск обычно выпускается банком или кредитным союзом и выплачивает проценты за внесенные средства в обмен на то, чтобы эти деньги оставались на счете в течение определенного срока, варьирующегося от нескольких месяцев до нескольких лет (наиболее, один, три или пять лет). общий). Компакт-диски часто платят более высокие процентные ставки, чем те, которые предлагают чековые, сберегательные или денежные счета.
Но за этот более высокий процент приходится платить. Независимо от того, как они выплачиваются инвестору - обычно они идут на другой счет или реинвестируются обратно в сертификат - деньги считаются налогооблагаемыми как на уровне штатов, так и на федеральном уровне. И эта сумма облагается налогом как процентный доход, а не по (обычно) более выгодной ставке прироста капитала. Например, в 2018 году, если инвестор находится в 24-процентной налоговой группе и заработал 300 долларов в виде процентов за год, он или она должны 72 доллара в виде налогов.
Депозитные сертификаты считаются инвестициями с низким уровнем риска.
Налоговая отчетность
Банк или кредитный союз, выпустивший компакт-диск, предоставляет владельцу счета справку 1099-INT, в которой подробно описывается, сколько процентов было заработано в год. На компакт-дисках, срок действия которых наступает в том же году, в котором они были приобретены, все начисленные проценты облагаются налогом за этот год Для многолетних компакт-дисков облагаются налогом только проценты, начисляемые каждый год. Например, если трехлетний компакт-диск выплачивает начисленные проценты в последний день каждого года, владелец счета платит налоги только с процентов, полученных за каждый налоговый год.
Нельзя обойтись без уплаты налога на проценты, если только CD не приобретен на льготном счете, таком как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план 401 (k). В этом случае к компакт-диску применяются те же правила отсрочки налогообложения, которые применяются к IRA. Несмотря на то, что проценты зарабатываются, 1099-INT не выдается до тех пор, пока со счета не будут сняты распределения, предположительно во время выхода на пенсию, когда инвестор находится в более низкой налоговой категории.
Ключевые вынос
- Депозитные сертификаты предоставляют возможность сбережения, не связанную с производительностью фондового рынка. Трудно избежать уплаты налога на проценты, заработанные с CD. CD также часто имеют штрафы за досрочное изъятие.
В дополнение к заработанным процентам, штрафы за досрочное снятие средств (то есть до погашения компакт-диска) включены в форму 1099-INT. В случае такого вида штрафа владельцы CD могут вычесть сумму, начисленную из заработанных процентов, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства.
CD считается инвестицией с низким уровнем риска. Но в то время как это безопасно от потери, люди должны знать, как налоги могут повлиять на общую прибыль, которую они получают на сертификате.
