Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует, чтобы паевые инвестиционные фонды ежеквартально представляли полные списки своих активов, поскольку они являются регулируемыми инвестиционными компаниями. Паевые инвестиционные фонды используют SEC Forms NQ и N-CSR для раскрытия своих квартальных активов в конце каждого финансового квартала; Эти формы доступны онлайн на сайте SEC. Кроме того, многие паевые инвестиционные фонды раскрывают свои вклады на своих официальных сайтах.
Сроки раскрытия взаимных фондов
Отчеты о фондах взаимных фондов доступны через онлайн-базу данных SEC Edgar. Паевые инвестиционные фонды имеют 60 дней после окончания квартала, чтобы зарегистрировать свои активы в SEC. Очень немногие паевые инвестиционные фонды подают свои раскрытия на раннем этапе, что делает их отчетность не особенно своевременной. Некоторые фонды предпочитают отчитываться о своих активах ежемесячно, но это не является нормой, поскольку ежемесячная отчетность требует больших усилий и затрат со стороны взаимных фондов.
Взаимные фонды, необходимые раскрытия
Согласно регламенту SEC, паевые инвестиционные фонды должны раскрывать свои полные списки портфелей ежеквартально в документах, которые должны быть заверены главными исполнительными и финансовыми сотрудниками фондов. Хотя обсуждение и анализ со стороны руководства не требуются, некоторые управляющие взаимными фондами предпочитают комментировать показатели своих фондов в своих ежеквартальных отчетах. Ежеквартальные отчеты помогают отдельным инвесторам оценить, насколько средства соответствуют их инвестиционным целям. Хотя некоторые группы по защите инвестиций предложили ежемесячную отчетность для взаимных фондов и других зарегистрированных инвестиционных компаний, SEC еще не вынесла окончательного решения по этому предложению.
