Содержание
- Принимая Распределения
- Налоги на регулярных 401 (к)
- Налоги на традиционный 401 (к)
- Налоги на рот 401 (к)
- Специальные 401 (к) налоговые стратегии
- Суть
Принимая Распределения
Когда вы снимаете средства с вашего 401 (k) - или «берите распределения» в IRS lingo - вы начинаете получать доход от этой пенсионной опоры и сталкиваетесь с ее налоговыми последствиями. Для большинства людей и с большинством 401 (к) распределений облагаются налогом как обычный доход, так же, как ваша зарплата была. Однако налоговая нагрузка, которую вы понесете, зависит от типа 401 (k), который у вас есть, и от того, как и когда вы снимаете с него средства.
ключевые вынос
- Налоговый режим распределений 401 (k) зависит от типа плана: традиционный или Roth. Традиционные 401 (k) изъятия облагаются налогом по текущей ставке подоходного налога физического лица. Выплаты 401 (k) обычно не облагаются налогом, при условии, что счет ему пять лет, а владельцу аккаунта - 59½ лет и старше. Работодатели, сопоставляющие взносы в Roth 401 (k), облагаются подоходным налогом. Существуют стратегии, позволяющие минимизировать налоговые льготы при распределении 401 (k).
Налоги на регулярных 401 (к)
Распределения от обычного или традиционного 401 (k) довольно просты в своем налоговом режиме. Ваши взносы в план были оплачены долларами до вычета налогов, то есть они были взяты «с верха» вашей валовой заработной платы, уменьшая ваш налогооблагаемый заработанный доход и, следовательно, подоходный налог, который вы платили в то время. Из-за этой отсрочки начисляются налоги на средства 401 (k) после начала распределения.
Обычно распределения из таких планов облагаются налогом как обычный доход по ставке вашей налоговой категории в том году, в котором вы выводите средства. Есть, однако, несколько исключений, в том числе если вы родились до 1936 года, и вы рассматриваете свое распределение как единовременную выплату. В таком случае вы можете претендовать на специальный налоговый режим.
Ситуация почти такая же для традиционной IRA, другого пенсионного счета с отсроченным налогообложением, который предлагается некоторыми более мелкими работодателями (как SEP-IRA) или может также открываться отдельным лицом. Взносы в традиционные IRA также вносятся в долларах до вычета налогов, поэтому налоги на них взимаются при снятии денег.
Расчет налогов на традиционный 401 (к)
Как и в случае с другими доходами, распределения с традиционных счетов 401 (k) и традиционных счетов IRA облагаются налогом на инкрементной основе, при этом стабильно повышаются ставки для прогрессивно более высоких уровней дохода. Ставки были снижены в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года; однако базовая структура, состоящая из семи налоговых скобок, остается неизменной, как и градуированные ставки.
Например, в налоговом 2019 году супружеская пара, которая подает вместе и зарабатывает вместе 80 000 долларов, будет платить 10% налог на первые 19 400 долларов дохода, 12% на следующие 59 550 долларов и 22% на оставшиеся 1 050 долларов. Если доход пары увеличился настолько, что он вошел в следующую налоговую категорию, часть дополнительного дохода может облагаться налогом по следующей максимальной ставке 24%.
Это повышение налоговой ставки заставляет задуматься о том, как снятие 401 (k), которое требуется после того, как вам исполнится 70½, может повлиять на ваш налоговый счет после того, как они будут добавлены к другому доходу. «Налоги на ваши 401 (k) дистрибутивы важны, - говорит Кертис Шелдон, CFP®, президент CL Sheldon & Company LLC в Александрии, штат Вирджиния.« Но что более важно, - что будут делать ваши 401 (k) дистрибутивы на другие ваши налоги и сборы? »
Шелдон приводит пример налогообложения пособий по социальному обеспечению. Обычно пенсионные пособия по социальному обеспечению не облагаются подоходным налогом, если только общий годовой доход получателя не превышает определенную сумму. Значительное распределение 401 (k) может привести к тому, что чей-то доход превысит этот лимит, в результате чего значительная часть пособий по социальному обеспечению станет облагаемой налогом, если они не будут облагаться налогом без распределения.
85%
Процент пособий по социальному обеспечению, которые могут облагаться налогом, если ваш годовой доход превышает 34 000 долларов США (44 000 долларов США для супружеских пар)
Такой пример подчеркивает важность уделения пристального внимания тому, когда и как вы снимаете деньги со своего 401 (k).
Налоги на рот 401 (к)
С Roth 401 (k) налоговая ситуация другая. Как и в случае Roth IRA, деньги, которые вы вносите в Roth 401 (k), делаются из долларов после уплаты налогов, а это значит, что вы не получили налоговый вычет за вклад в то время. Таким образом, поскольку вы уже облагались налогом на вклады, маловероятно, что вы также будете облагаться налогом на ваши дистрибутивы, если ваши дистрибутивы квалифицированы.
Для того чтобы распределение соответствовало требованиям, Рот должен быть достаточно «старым» (то есть установленным) с того момента, как вы внесли в него свой вклад, и вы должны быть достаточно взрослыми, чтобы снимать деньги без штрафа. «В то время как назначенный Roth 401 (k) растет безналоговым, будьте осторожны, чтобы вы соблюдали правило пятилетнего старения и правила распределения плана, чтобы получить беспошлинный режим распределения, когда вы достигнете 59½ лет», - считает Шарлотта А Догерти, CFP®, основатель Dougherty & Associates, в Цинциннати, штат Огайо.
Одно важное замечание: эти правила и ограничения применяются к деньгам, заработанным на вашем счете, - ко всему, что превышает ваши вклады. В отличие от традиционного 401 (k), вы можете в любое время получать штрафы с вашего вклада из сорта Рот без штрафа. Однако о доходах все же необходимо указать в налоговой декларации; на самом деле, весь дистрибутив делает.
Подобно традиционному 401 (k), условия Roth 401 (k) предусматривают, что требуемые минимальные распределения (RMD) должны начинаться к возрасту 70½ (в отличие от IRA Roth).
Тем не менее, ваш Roth 401 (K) не совсем ясно, с точки зрения налогов. Если ваш работодатель соответствует вашим взносам в Roth, эта часть денег считается сделанной с долларов до вычета налогов. Таким образом, вам придется платить налоги с этих взносов при распределении. Они облагаются налогом как обычный доход.
Специальные 401 (к) налоговые стратегии
Для некоторых налогоплательщиков другие стратегии, связанные с пенсионными счетами, могут позволить уменьшить их налоговую нагрузку.
Объявить акционерный капитал компании
Некоторые компании награждают сотрудников запасами и часто поощряют получателей держать эти инвестиции в пределах 401 (k) с или других пенсионных счетов. Хотя такая схема может иметь недостатки, ее потенциальные плюсы могут включать более благоприятный налоговый режим.
Кристофер Кэннон, MS, CFP®, RetireRight Pittsburgh, говорит: «Акции работодателя, удерживаемые в 401 (k), могут иметь право на чистую оценку нереализованного повышения курса. Это означает, что рост акций над базисом относится к ставкам прироста капитала, а не к обычным доходам. Это может привести к огромной экономии налогов. Слишком много участников и советников пропускают это, когда распределяют деньги или переворачивают 401 (k) в ИРА ».
В целом, специалисты по финансовому планированию считают, что уплата налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе является более выгодной для налогоплательщиков, чем подоходный налог. Для тех, кто находится в более высоких налоговых категориях, ставки налога на прибыль примерно вдвое превышают те, которые применяются для прироста капитала. Начиная с 2019 налогового года, ставки налога на прирост капитала равны нулю, 15% и 20%, в зависимости от уровня вашего дохода.
Пролонгировать фонды
Вы также можете избежать налогообложения ваших доходов Roth 401 (k), если вы снимаете деньги в целях ролловера. Если средства просто переводятся в другой пенсионный план или в план супруга через прямой перенос, дополнительные налоги не взимаются. Если ролловер не является прямым, то есть средства распределяются на владельца счета, а не от одного учреждения к другому, средства должны быть депонированы на другой счет Roth 401 (k) или Roth IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогообложения.
Кроме того, косвенный ролловер означает, что часть распределения, относящаяся к взносам, не может быть передана другому Roth 401 (k), но может быть перенесена в Roth IRA. Доходная часть распределения может быть зачислена на любой тип счета.
Суть
Управление и минимизация налоговой нагрузки на ваш счет 401 (k) начинается с выбора между 401 (k) Roth, финансируемым за счет взносов после уплаты налогов, и традиционным 401 (k), который получает доход до налогообложения. Некоторые специалисты советуют держать как Roth 401 (k), так и традиционный 401 (k), чтобы минимизировать риск уплаты всех полученных налогов сейчас или всех позже.
Как и во многих других решениях о выходе на пенсию, выбор между Roth и обычными учетными записями будет зависеть от таких индивидуальных факторов, как ваш возраст, доход, налоговая шкала и внутренний статус. Учитывая сложность взвешивания этих соображений и многое другое, целесообразно обратиться за профессиональной консультацией.
