IRS знает, что у него есть большая проблема: налоговый разрыв в 450 миллиардов долларов, который представляет собой разницу между тем, что правительство считает, что оно должно собирать, и тем, что оно фактически собирает. Некоторые читы не сообщают о доходах, в то время как другие сознательно снимают деньги со счетов, на которые они не имеют права. Например, правительство выплачивает миллиарды долларов ежегодно в виде возмещаемых налоговых льгот на заработанный доход в результате мошеннических требований. Очевидно, что угрозы гражданских и уголовных наказаний недостаточно, чтобы удержать некоторых людей от мошенничества, поэтому IRS использует несколько способов найти этих людей.
Компьютерный анализ данных
IRS использует систему обработки возвратов информации (IRP) для сопоставления информации, направляемой работодателями и другими третьими сторонами в IRS, с данными, указанными физическими лицами в их налоговых декларациях. Сопоставление основано на информационных возвратах, представленных в IRS по W-2 (отчетная заработная плата), 1099 (отчетные проценты, дивиденды, операции с ценными бумагами и компенсация для неработающего) и по графику K-1 (отчет о доходах и расходах от партнерств, S корпораций, трасты и поместья). Затем компьютеры IRS находят людей, которые получили эту сообщенную информацию, чтобы удостовериться, что она была отражена в их налоговых декларациях. Очевидно, что некоторые упущения или ошибки отдельных лиц являются простыми ошибками; некоторые, однако, являются результатом попытки обмануть налоги.
Компьютеры IRS также используют фильтры, чтобы находить и останавливать фиктивные возвраты налога на заработанный подоходный налог (EITC). IRS удалось отобрать 217 000 деклараций обманным путем, требуя 500 миллионов долларов в виде налоговых льгот на заработанный доход за 2013 год, согласно отчету Генерального инспектора казначейства по налогообложению . Далее в отчете говорится, что IRS использует «многогранные подходы, чтобы остановить мошеннические возвратные претензии EITC».
Компьютеры IRS стали более сложными, чем простое сопоставление и фильтрация информации о налогоплательщиках. Считается, что IRS может отслеживать такую информацию, как медицинские записи, транзакции по кредитным картам и другую электронную информацию, и что он использует эти дополнительные данные для поиска налоговых кодов. Не удивительно, что IRS не делится большой информацией об этой деятельности с общественностью, кроме факта, что это делается.
Ваш след в социальных сетях
Агенты IRS, вероятно, используют социальные сети для поиска налоговых кодов. (Опять же, от агентства мало информации об этой деятельности.) Публикации в Facebook, Twitter, Instagram и других сайтах могут показать образ жизни, который не соответствует сумме дохода, указанной в налоговых декларациях или заявленных вычетах. Например, заявленный вычет за командировку может быть ложью, когда человек сообщает в социальных сетях, что поездка была семейным отдыхом.
Конечно, без большего раскрытия от IRS, как и когда социальные сети используются в значительной степени гипотеза. Тем не менее, вероятно, что социальные сети не являются источником аудита (IRS по-прежнему полагается на сопоставление компьютеров и другие традиционные способы нацеливания людей на аудит), но социальные сети могут быть полезны IRS, если выявлены расхождения для поиска налоговых кодов. и лжецы. (См. Также, как работает аудит IRS? )
Степень слежения за IRS неизвестна.
- Агентство просматривает частные электронные письма? Имейте в виду, что в соответствии с Законом о конфиденциальности электронных коммуникаций федеральное правоохранительное агентство может просматривать без ордера любые электронные письма, хранящиеся на стороннем сервере, которые были там более 180 дней, если они имеют отношение к расследованию; электронные письма считаются заброшенными. IRS изучает непубличные публикации в социальных сетях? Человек может быть вынужден раскрывать сообщения, даже если это может быть компрометирующим.
Осведомители
Рассерженный работник или бывший супруг может сообщить IRS о доходе, о котором не сообщается, или о других ошибочных налоговых действиях, которые могут привести IRS к возмещению налогов. Некоторые информаторы делают это ради мести, другие потому, что считают, что поступают правильно, а другие делают это ради денег. IRS выплачивает вознаграждение до 30% от восстановления правительства за определенные разоблачения:
- Обязательное вознаграждение: от 15% до 30% от суммы, собираемой правительством в результате подсказки информатора. Налоги, проценты и штрафы в споре должны составлять более 2 миллионов долларов. (Если о человеке сообщается, его / ее валовой доход за рассматриваемый год должен составлять более 200 000 долларов США.) Информатор может обжаловать решение в Налоговом суде. Дискреционное решение: до 15% до 10 миллионов долларов США. Эта награда, которая может быть предоставлена, если условия обязательного вознаграждения не выполнены, является дискреционным и действие IRS (или отказ в награде) не может быть обжаловано.
В правительственном финансовом году, заканчивающемся 30 сентября 2012 года, правительство выплатило 128 разоблачителей. Узнайте больше о разоблачении от IRS. (И посмотрите, как сообщить о налоговом обмане .)
Суть
Каждый год IRS публикует некоторые громкие налоговые мошенничества в надежде, что это мешает другим делать то же самое. (Тереза Джудис, появившаяся в «Реальных домохозяйках Нью-Джерси», в январе 2015 года начала отбывать 15-месячный тюремный срок за налоговое мошенничество.) Тот факт, что сокращение бюджета для сотрудников IRS, вероятно, приведет к меньшему количеству проверок отдельных лиц, не означает, что это будет легче для читов, потому что компьютеры IRS и осведомители все еще делают свое дело. (Подробнее читайте в « Пять известных налоговых читов» .)
