Содержание
- Другие способы хранения наличных
- Другие способы хранения наличных
Ключевые вынос
- Компании чаще всего хранят свои денежные средства на счетах в коммерческих банках или в фондах денежного рынка с низким уровнем риска. Эти позиции отображаются на балансе фирмы как «денежные средства и их эквиваленты». Компания также может хранить небольшую сумму денежных средств, называемых мелкие наличные деньги - в офисе для небольших офисных расходов или суточных.
Где хранятся наличные
Компания может также хранить небольшую сумму денег в своем офисе для меньших расходов, связанных с офисом. Эти небольшие суммы наличных денег, которые хранятся в помещениях для повседневного использования, называются мелкими наличными и также будут отражаться на кассовом счете в балансе.
Денежные эквиваленты, которые компания может хранить в своих книгах, являются краткосрочными инвестициями, которые являются высоколиквидными. Денежные эквиваленты считаются аналогичными денежным средствам просто потому, что их можно быстро ликвидировать и конвертировать в денежные средства по справедливой цене в течение нескольких дней.
Другие способы хранения наличных
Счет денежных средств компании содержит любые краткосрочные инвестиции, которые могут быть проданы по разумной цене, чтобы обеспечить необходимые денежные средства в короткие сроки. Таким образом, если компания хочет использовать некоторые из своих денежных эквивалентов для оплаты некоторых своих счетов, она может продать часть своих денежных эквивалентов и использовать полученные средства для достижения этой цели. Примеры денежных эквивалентов включают счета денежного рынка и казначейские векселя, также называемые ГКО.
Счет денежного рынка очень похож на банковский счет, но проценты, которые компания может заработать на этом счете, немного выше. На фирму могут быть наложены некоторые ограничения на использование счета денежного рынка, например, максимальное количество транзакций на счете в течение определенного периода или даже минимальные требования к депозиту.
Казначейские векселя могут также предоставить компании другую альтернативу хранению наличных денег на обычном банковском счете. ГКО - это государственные долговые обязательства, которые продаются через определенные промежутки времени. Поскольку ГКО могут быть перепроданы на публичном рынке компанией в любое время, они являются высоколиквидными, что позволяет их также классифицировать как денежные эквиваленты.
