Вы наконец получили с трудом заработанный рейз. К сожалению, это повышение подтолкнуло вас к следующей налоговой категории. Значит ли это, что вы должны сказать своему работодателю, что в конце концов не хотите повышения? Если весь ваш доход будет облагаться налогом по более высокой ставке, с вашим новым рейзом, вы на самом деле собираетесь брать домой меньшую зарплату. Правильно?
К счастью, это утверждение не соответствует действительности, но это распространенное заблуждение о том, как работает наша прогрессивная федеральная система подоходного налога. В то время как люди облагаются налогом по более высоким ставкам, когда они получают более высокий уровень дохода от трудоустройства, только более высокая часть их налога, а не весь их доход облагается налогом. Давайте посмотрим, как работает система.
СМ.: Как попросить повышение заработной платы
Как рассчитать, сколько налогов вы должны платить Как вы уже заметили, чем больше денег вы зарабатываете, тем больше налог вы платите. Кроме того, когда вы зарабатываете больше денег, вы платите все более высокую ставку налога. В приведенных ниже двух таблицах налогов указаны налоговые ставки, которые IRS требует от вас, чтобы вы платили по доходу за 2011 год, если вы одиноки или состоите в браке и подаете документы совместно.
Ваша предельная налоговая ставка - это ставка налога, которая применяется к каждому дополнительному доллару дохода, который получает налогоплательщик. Если вы одиноки и заработали 34 500 долларов в год до повышения, вы попали в категорию 15% предельного налога. Ваше налоговое обязательство составило 850 долларов США плюс 15% от суммы, превышающей 8500 долларов США. Сумма, которую вы заработали более 8500 долларов США, составила 26000 долларов США, поэтому вы должны 3 900 долларов США по налогу с 26 000 долларов США и 850 долларов США по налогу с 8 500 долларов США, что в сумме составляет 4750 долларов США в виде налога. Хотя ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка или средняя ставка налога, уплаченного с вашего общего дохода, была ниже. Чтобы получить эффективную ставку налога, разделите общий налог на общий доход. В этом случае 4750 долл. США / 34 500 долл. США дают эффективную ставку налога в размере 13, 8%. (Для получения дополнительной информации проверьте, как определяется ваша налоговая ставка .)
Теперь давайте посмотрим, что происходит с вашей налоговой ставкой и общей суммой налога, которую вы должны после повышения. Допустим, вы получили колоссальный рейз в размере 10 000 долларов, а ваш годовой доход составляет 44 500 долларов. Сколько налогов вы будете должны?
Вы уже знаете, что вы должны 4750 долларов на первые 34 500 долларов, которые вы заработали. Но теперь, когда ваш общий доход составляет от 34 500 до 83 600 долларов, вы должны платить более высокую ставку налога. Ваш рейз в размере 10 000 долларов США ставит вас в 25% -ую ставку налога. Однако вы не будете платить 25% на все 44 500 долларов своего дохода, точно так же, как вы не платили 15% на все 34 500 долларов своего дохода до получения повышения. Ставка 25% применяется только к вашему рейзу в 10 000 долларов. Вы будете должны дополнительно 2500 долларов в год в виде налога на общую сумму 7250 долларов США (4750 долларов США + 2500 долларов США).
Какую общую ставку налога вы платите на зарплату в 44 500 долларов? Разделите вашу зарплату, 44 500 долларов, на общий налог, 7250 долларов, и вы увидите, что ваша эффективная налоговая ставка составляет 16, 3%, а не 25%. С вашей прибавкой вы забираете домой дополнительные 7500 долларов в год. Возможно, вы не будете довольны высоким процентом вашего повышения, которое требовало правительство, но вы будете получать домой значительно больше, чем вы получали до повышения.
Вычеты и кредиты Приведенный выше пример упрощен; он не учитывает вычеты и кредиты, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Каждый налогоплательщик может выбрать, принимать ли стандартные вычеты или детализировать вычеты. Если вы одиноки и не владеете домом, у вас, вероятно, не так много вычетов для перечисления, поэтому вы берете стандартный вычет. Стандартный вычет уменьшает сумму вашего налогооблагаемого дохода. Вместо уплаты налога на все 44 500 долларов, которые вы зарабатываете, вы будете платить налог на эту сумму за вычетом стандартного вычета. В 2011 году стандартный вычет для отдельных заявителей составляет 5 800 долл. США, что снижает ваш налогооблагаемый доход до 38 700 долл. США.
Независимо от того, перечислите вы или выберете стандартный вычет, вы также имеете право на личное освобождение, которое еще больше снижает ваш налогооблагаемый доход. Для вашего возвращения в 2011 году стандартное освобождение составляет 3700 долларов. Теперь ваш налогооблагаемый доход составляет 35 000 долларов. Ваша предельная налоговая ставка по-прежнему составляет 25%, но только 500 долларов вашего дохода будут облагаться налогом в размере 25%.
Итог Прогрессивная налоговая система означает, что вы платите разные суммы налога на разные части вашего дохода. Поскольку вы зарабатываете больше денег на своей работе, вы будете платить более высокие ставки налога на дополнительный доход. Тем не менее, вы не будете платить более высокую ставку налога на все ваши доходы. Поэтому, когда вы готовы к следующему рейзу, не бойтесь налоговика - договоритесь о пути к максимально возможному рейзу. (Для получения дополнительной информации см. Руководство по подоходному налогу с населения.)
