Некоторые работодатели предлагают вариант льготного периода для гибкого счета расходов своего сотрудника или FSA. Льготный период распространяется на FSA здравоохранения и FSA для иждивенцев. Он начинается на следующий день после окончания планового года и длится два с половиной месяца. Он предназначен для того, чтобы предоставить сотрудникам возможность в полной мере воспользоваться своими необлагаемыми налогами взносами, когда расходы не соответствуют первоначально запланированным.
Любые приемлемые медицинские расходы, начисленные в течение этого льготного периода, могут быть возмещены за счет средств, оставшихся в FSA по сравнению с предыдущим плановым годом. Включение льготного периода продлевает плановый год до 14 месяцев и 15 дней, в отличие от 12-месячного фактического плана. Для планов на календарный год льготный период начинается 1 января и заканчивается 15 марта. Все средства, оставшиеся на счете в конце льготного периода, утрачиваются в соответствии с правилом «используй или теряй», которое требует все оставшиеся средства в АФН будут конфискованы в конце планового года. Претензии, поданные в течение льготного периода, автоматически снимаются с остатков средств за предыдущий год, а не из текущего планового года; однако, если дебетовая карта используется для приемлемых расходов, средства берутся из текущего планового года.
Предположим, например, что ваш плановый год заканчивается 31 декабря 2013 года. В этот момент у вас все еще остается $ 150 неиспользованных средств в вашем FSA. 5 февраля 2014 года вы несете 400 долларов США в виде приемлемых медицинских расходов. После того, как ваша заявка подана, оставшиеся 150 долларов из плана 2013 года сначала используются для возмещения, а остальные 250 долларов вычитаются из средств плана 2014 года.
Работодатели могут предоставить льготный период или перенести, но не оба. Резерв переноса позволяет переносить до 500 долл. США на следующий плановый год без ограничения срока его использования. Тем не менее, с учетом как льготного периода, так и варианта переноса, максимальный годовой лимит взносов по-прежнему составляет 2500 долл. США. Чтобы воспользоваться опцией льготного периода, планы FSA должны быть изменены, чтобы включить опцию к концу предыдущего года. Если у вас будет выбор льготного периода на 2015 год, ваш работодатель должен будет изменить ваш план до 31 декабря 2014 года для плана на календарный год. Планы не могут быть изменены в середине года, чтобы включить льготный период.
Важно помнить, что у вас есть до 15 марта следующего года, чтобы понести приемлемые расходы, но претензии могут быть поданы на возмещение до 31 марта. Это 16-дневное окно называется периодом истечения срока действия. После истечения срока действия все неиспользованные средства утрачиваются.
