Вы можете использовать формы 1040-A и 1040-EZ только для налоговых лет до 2017 года. Начиная с налогового года 2018, эти формы не используются.
Вы по-прежнему можете использовать формы 1040-A или 1040-EZ для подачи налогов за годы, предшествующие 2018 году. Поэтому здесь приведена некоторая информация для их сравнения. Каждая форма служила одной и той же цели - сообщить о своем доходе и определить, должны ли вы платить дополнительные налоги или, что еще лучше, получить возмещение, - но формы различались по сложности.
Не удивительно, что форму 1040-EZ заполнить проще всего. 1040-A длиннее и немного сложнее, а форма 1040 - самая детальная и сложная из всех. Хотя любой человек может подать форму 1040, вы должны соответствовать определенным требованиям для использования более коротких форм 1040-EZ или 1040-A. Вот краткое изложение, чтобы помочь вам выбрать правильную форму для вашей ситуации.
Форма 1040-EZ
Используйте эту форму, если вы не планируете требовать каких-либо налоговых льгот или вычетов.
Форма IRS 1040-EZ является самой короткой из 1040 форм и наиболее простой для заполнения. Вы можете воспользоваться стандартным вычетом, но не сможете детализировать вычеты, требовать корректировки дохода (например, взносы в IRA) или требовать какие-либо налоговые льготы, кроме налоговой льготы на заработанный доход (EIC), которая доступна для некоторые налогоплательщики с низким доходом. Кроме того, вы не можете использовать 1040-EZ, если у вас есть доход от самозанятости, алиментов, дивидендов или прироста капитала.
Вы можете использовать форму 1040-EZ, если применимо все следующее:
- Вы подаете заявление как одиночный или в браке вместе. Ваш налогооблагаемый доход составляет менее 100 000 долларов США. Вы не претендуете на наличие иждивенцев. Вы не указываете вычеты. Вы (и ваш супруг (если подаете совместную заявку)) были моложе 65 лет на 1 января года, в который вы подаете и не является юридически слепым в конце налогового года, за который вы регистрируете, ваш доход поступает только из заработной платы, окладов, чаевых, налогооблагаемых стипендий и стипендий, пособия по безработице или дивидендов в постоянном фонде Аляски. любой) включены в поля 5 и 7 вашего документа W-2. Вы не должны платить налоги на заработную плату в семье с заработной платы, которую вы заплатили домашнему работнику. Вы не являетесь должником по делу о банкротстве согласно главе 11, возбужденному после 16 октября 2005 года.
Форма 1040-А
Используйте эту форму, если вы планируете требовать определенные налоговые льготы, но не детализируйте свои вычеты.
Форма IRS 1040-A находится между формой 1040-EZ и стандартной формой 1040 с точки зрения сложности и количества времени, которое требуется для выполнения. Он предлагает больше налоговых льгот, чем форма 1040-EZ, включая уход за детьми, образование и пенсионные сбережения (например, взносы в вашу IRA). Тем не менее, он ограничен с точки зрения допустимых вычетов и кредитов по сравнению со стандартным 1040. Если вы не можете использовать форму 1040-EZ - например, потому что у вас есть иждивенцы - вы можете использовать 1040A, если:
- Вы регистрируетесь как одинокая, поданная в браке совместно или отдельно, квалифицируемая вдова или вдовец или глава семьи. Ваш налогооблагаемый доход составляет менее 100 000 долларов США. Ваш доход составляет только заработная плата, оклады, чаевые, налогооблагаемые стипендии и стипендии, проценты, обычные дивиденды, Распределение прироста капитала, пенсии, аннуитеты, IRA, пособия по безработице, налогооблагаемые пенсионные пособия по социальному обеспечению или по железной дороге и дивиденды Постоянного фонда Аляски. Вы не классифицируете вычеты. У вас не было альтернативной минимальной налоговой корректировки (AMT) для акций, которые вы приобрели, используя акции Опция. Ваши единственные корректировки дохода - это вычеты по IRA, процентам по студенческому кредиту, расходам на обучение и плате за обучение. Единственные кредиты, на которые вы претендуете, относятся на расходы по уходу за ребенком и иждивенцами, EIC, пожилые люди или инвалиды, образование, налоговый кредит на ребенка, налог на премию кредит (для страхования, приобретенного на рынке медицинского страхования) или кредит пенсионных накопительных взносов
Форма 1040
Используйте эту форму, если ваши доходы больше, у вас есть сложные инвестиции и / или вы планируете требовать налоговых льгот и детализировать вычеты.
Это самая сложная форма для отдельных налоговых деклараций - она была упрощена, начиная с 2018 года, - но она также дает вам больше всего возможностей требовать вычеты и кредиты. Вам следует подать форму 1040, если:
- Ваш налогооблагаемый доход превышает 100 000 долларов США. Вы перечисляете вычеты. Вы получаете доход от продажи имущества. У вас есть определенные виды доходов, в том числе доходы от несообщаемых чаевых, самозанятости, определенных необлагаемых налогом распределений, партнерства или корпорации S, или если вы Получатель недвижимости или траста. Вы должны платить налоги за использование домашнего работника.
Суть
Как правило, чем дольше налоговая форма, тем больше налоговых льгот и кредитов будет доступно. Форма 1040-EZ или 1040-A вместо формы 1040 может быть быстрее и с меньшими требованиями к ведению документации, но вы можете упустить налоговые льготы и вычеты, позволяющие сэкономить деньги. Если вы не уверены, какая форма лучше всего подходит для вашей ситуации, обратитесь к налоговому специалисту или воспользуйтесь интерактивным налоговым помощником IRS, который поможет вам определить простейшую форму для подачи вашей федеральной налоговой декларации.
