Содержание
- Рост в самозанятости
- Экономия трудна для самозанятых
- Индивидуальные пенсионные планы
- Один участник 401 (к)
- SEP IRA
- ПРОСТАЯ ИРА
- План Кео
- Сберегательный счет здоровья (HSA
- Традиционный или Рот ИРА
- Управление вашими пенсионными фондами
- Суть
Радости самозанятости много, но также и стрессоры. Среди них большое значение имеет необходимость самостоятельно планировать выход на пенсию. Вы отвечаете за создание удовлетворительного качества жизни после выхода на пенсию. Когда дело доходит до построения этой жизни, чем раньше вы начнете, тем лучше.
Ключевые вынос
- Для самозанятых работников составление пенсионного плана - это самостоятельная работа. Существует четыре доступных плана, предназначенных для самозанятых: один участник 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA и план Keogh. Планы сбережений здоровья (HSAs) и традиционные и Roth IRA являются еще двумя дополнительными вариантами.
Рост в самозанятости
Согласно исследованию Freshbooks, разработчика финансового программного обеспечения для фрилансеров в 2018 году, к 2020 году 42 миллиона американцев могут выбрать для себя самозанятых специалистов, что составляет примерно треть всех работающих американцев. В то время как дух предпринимательства следует приветствовать, менее похвальным является тот факт, что 40% самозанятых работников экономят на пенсии лишь время от времени; напротив, только 12% традиционно занятых работников являются спорадическими спасателями. Еще страшнее то, что 28% самозанятых и 10% традиционно занятых рабочих говорят, что вообще не копят на пенсию.
И это прискорбно. Если вы работаете не по найму, вы заняты - наверное, безумно заняты - но пенсионные сбережения должны быть приоритетом. К счастью, есть несколько пенсионных планов для тех, кто занимается собственным бизнесом. Они не такие очевидные или автоматические, как для корпоративных сотрудников, но они существуют. Они не только предлагают подоходный налог; Вы также можете сэкономить более высокую сумму в долларах и / или более высокий процент от своего дохода, чем в качестве штатного работника.
Почему экономия трудна для самозанятых
Причины, по которым не было сбережений на пенсию, не станут неожиданностью для любого работающего не по найму человека. Наиболее распространенными являются:
- Отсутствие стабильных доходов и расходов на обучение. Затраты на ведение бизнеса.
Кроме того, создание пенсионного плана - как и почти все, что предприниматель предпринимает - это самостоятельная работа. Ни один удобный сотрудник отдела кадров не проведет вас через заявление на получение плана 401 (k) или какую-либо программу пенсионного обеспечения, спонсируемую компанией. Нет соответствующих взносов, нет акций компании, и нет автоматических вычетов из зарплаты. Вы должны быть очень дисциплинированными, внося свой вклад в план, и поскольку сумма, которую вы можете положить на свои пенсионные счета, зависит от того, сколько вы зарабатываете, вы до конца года не будете знать, сколько вы можете внести.
Тем не менее, если у фрилансеров возникают уникальные проблемы, связанные с накоплением на пенсию, у них тоже есть уникальные возможности. Финансирование вашего пенсионного счета может рассматриваться как часть ваших деловых расходов, равно как и любое время или деньги, которые вы тратите на создание и администрирование плана. Что еще более важно, пенсионный счет позволяет вам вносить доллары до вычета налогов, что снижает ваш налогооблагаемый доход. И многие из этих планов позволяют вам, как владельцу бизнеса, ежегодно вкладывать больше денег, чем вы могли бы, в отдельную IRA.
Индивидуальные пенсионные накопительные планы
Есть четыре варианта пенсионных накоплений, которые предпочитают самозанятые. Некоторые в основном являются однопользовательскими планами 401 (k), в то время как другие основаны на индивидуальных пенсионных счетах (IRA). Они есть:
- Один участник 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh Plan
Со всеми четырьмя из этих вариантов ваши взносы не облагаются налогом, и вы не будете платить налоги, поскольку они растут с годами (пока вы не обналичите деньги при выходе на пенсию). Чтобы избежать штрафов, вам необходимо оставлять свои сбережения на счету до тех пор, пока вам не исполнится 59, 5 лет - при досрочном снятии средств предусмотрены штрафы, хотя существуют определенные исключения из трудных ситуаций.
Их сложность и пригодность варьируются, в зависимости от размера вашего бизнеса, как с точки зрения персонала и доходов. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно (подробности описаны в публикации IRS 560).
Один участник 401 (к)
Один участник 401 (k), так как он официально дублирован Службой внутренних доходов (IRS), также называется соло 401 (k), solo-k, uni-k или индивидуальный 401 (k). Это зарезервировано для индивидуальных предпринимателей без служащих, кроме супруга, работающего на бизнес.
С IRA с одним участником, вы можете внести свой вклад как в качестве работодателя, так и в качестве работника.
Как это устроено
План с одним участником точно отражает 401 (к), предлагаемые многими более крупными компаниями, вплоть до сумм, которые вы можете вносить каждый год. Большая разница заключается в том, что вы можете внести свой вклад в качестве работника и работодателя, что дает вам более высокий лимит, чем во многих других налоговых планах.
Чтобы уточнить: если вы участвуете в стандартном корпоративном 401 (k), вы будете делать инвестиции в качестве вычета из зарплаты до вычета налогов, и ваш работодатель будет иметь возможность сопоставить эти взносы до определенных сумм. Вы получаете налоговые льготы за свой вклад, а работодатель получает налоговые льготы за его матч. В плане 401 (k) с одним участником, поскольку вы и начальник, и работник, вы можете участвовать в каждом качестве, как сотрудник (так называемая выборная отсрочка) и как владелец бизнеса (неоплачиваемый вклад сотрудника).
Выборные отсрочки на 2020 год могут составлять до 19 500 долларов США или 26 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше. Общая сумма взносов в план не может превышать 57 000 долларов США или 63 000 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше по состоянию на 2020 год. Если ваш супруг / супруга работает на вас, он или она также может вносить взносы в размере до той же суммы, и тогда вы сможете сопоставить их. Итак, вы понимаете, почему соло 401 (k) предлагает самые щедрые ограничения вклада планов.
Настройка
«Как правило, 401 (k) s представляют собой сложные планы со значительными требованиями к учету, администрированию и подаче заявок», - говорит Джеймс Б. Твайнинг, CFP®, основатель и управляющий активами Financial Plan, Inc., Беллингхем, Вашингтон. «Однако соло 401 (k) довольно просто. До тех пор, пока активы не превысят 250 000 долларов, регистрация не требуется. Тем не менее, соло 401 (k) обладает всеми основными налоговыми преимуществами плана 401 (k) для нескольких участников: ограничения до уплаты налогов и налоговый режим идентичны ».
Требуются некоторые документы, но они не слишком обременительны. Чтобы создать отдельное лицо 401 (k), владелец бизнеса должен работать с финансовым учреждением, и это учреждение может налагать сборы и определенные ограничения в отношении того, какие инвестиции доступны в плане. Некоторые планы, например, могут ограничивать вас фиксированным списком взаимных фондов (обычно спонсируемым этим учреждением), но небольшое количество покупок обернется многими авторитетными и известными фирмами, которые предлагают недорогие планы с отличным предложением. гибкости.
SEP IRA
Официально известная как упрощенная пенсия для работников, SEP IRA, как следует из названия, представляет собой вариант традиционной IRA. Как самый простой план для создания и работы, это отличный вариант для индивидуальных предпринимателей, хотя он также позволяет одному или нескольким сотрудникам.
25%
Сумму вашего заработка вы можете ежегодно вносить в SEP IRA (с максимальным лимитом в 57 000 долларов)
Как это устроено
В SEP IRA, только работодатель вносит вклад в фонд, а не сотрудники. Таким образом, в отличие от соло 401 (k), вы будете вносить свой вклад только в шляпе своего работодателя. Вы можете внести до 25% вашей чистой прибыли (определяемой как ваша годовая прибыль за вычетом половины ваших налогов на самозанятость), максимум до 57 000 долл. США в 2020 году. План также предлагает гибкость для изменения взносов, превращая их в единый пакет. сумма в конце года, или пропустить их вообще. Ежегодного финансирования не требуется.
Его простота и гибкость делают план наиболее желательным для бизнеса с одним человеком, но есть загвоздка, если на вас работают люди. Несмотря на то, что вам не нужно вносить взносы в план каждый год, когда вы делаете взносы, вы должны будете делать это для всех ваших сотрудников, отвечающих критериям, - до 25% от их компенсации, ограниченная 280 000 долларов в год.
Хотя SEP IRA просты, они не обязательно являются наиболее эффективным средством накопления на пенсию. «Вы можете внести больший вклад в SEP IRA, чем соло 401 (k), исключая разделение прибыли, но вы должны зарабатывать достаточно денег, так как это основано на проценте прибыли», - говорит Джозеф Андерсон, президент Pure CFP® Financial Advisors, Inc., базирующаяся в Сан-Диего, Калифорния.
Настройка
Аккаунт проще настроить, чем соло 401 (k). Вы можете легко открыть SEP IRA онлайн в таких брокерских фирмах, как TD Ameritrade или Fidelity Investments.
ПРОСТАЯ ИРА
Официально известный как план соответствия стимулирования сбережений для сотрудников, ПРОСТАЯ IRA - своего рода нечто среднее между IRA и планом 401 (k). Несмотря на то, что он доступен для индивидуальных предпринимателей, он лучше всего подходит для малых предприятий: компаний с числом сотрудников не более 100, которые могут найти другие виды планов слишком дорогими.
ПРОСТАЯ ИРА лучше всего подходит для малого бизнеса с 100 или менее сотрудниками.
Как это устроено
ПРОСТАЯ IRA следует тем же правилам инвестирования, пролонгации и распределения, что и традиционная или SEP IRA, за исключением более низких пороговых значений взносов. Вы можете включить в план все свои чистые доходы от самозанятости, максимум до 13 500 долларов в 2020 году, плюс дополнительно 3000 долларов, если вы старше 50 лет.
Сотрудники могут вносить взносы вместе с работодателями в тех же годовых суммах. Однако, как работодатель, вы должны вносить доллар в долларах до 3% от дохода каждого участвующего работника в план каждый год или фиксированный 2% -ный вклад в доход каждого правомочного работника (независимо от того, вносит он или нет).
Таким образом, как и в случае плана 401 (k), ПРОСТАЯ ИРА финансируется за счет вычитаемых из налогов взносов работодателей и предналоговых взносов сотрудников. В некотором смысле, обязанность работодателя меньше - потому что работники делают взносы - но есть такое обязательное соответствие. И сумма, которую работодатель может внести для себя, зависит от того же предела взносов, что и сотрудники. Кроме того, штрафы за досрочное снятие средств особенно велики: 25% в течение первых двух лет действия плана.
Настройка
Как и в случае с другими IRA, эти счета или планы должны быть открыты в финансовом учреждении, и у этого учреждения будут правила относительно того, какие виды инвестиций можно купить в рамках плана, и может взимать плату за администрирование и участие в плане. Процесс похож на SEP IRA, но загрузка документов немного тяжелее.
План Кео
План Keogh или план HR 10 (чаще называемый сегодня квалифицированным планом или планом распределения прибыли), возможно, является наиболее сложным из планов, предназначенных для самозанятых работников, но это также вариант, который учитывает наиболее потенциальный выход на пенсию. экономия.
План Keogh является наиболее сложным из четырех планов, но потенциально учитывает большинство пенсионных сбережений.
Как это устроено
Планы Keogh обычно могут принимать форму плана с установленными взносами, в котором фиксированная сумма или процент вносится каждый период оплаты. В 2019 году эти планы предусматривают общий объем взносов в год в размере 70 000 долл. США. Другой вариант, однако, позволяет структурировать их как планы с установленными выплатами. В 2019 году максимальный годовой размер пособия был установлен в размере 225 000 долл. США, или 100% от вознаграждения работника, в зависимости от того, что меньше.
Бизнес должен быть неинкорпорированным и учреждаться в качестве индивидуального предпринимателя, компании с ограниченной ответственностью (LLC) или партнерства для использования Keogh. Несмотря на то, что все взносы делаются на основе предналогов, может существовать требование наделения.
Как вы можете себе представить, эти планы в основном полезны для людей с высокими доходами, особенно для версии с установленными выплатами, которая позволяет вносить больший вклад, чем любой другой план. Keogh лучше всего подходит для фирм с одним высокопоставленным начальником или двумя и несколькими низкооплачиваемыми сотрудниками, как в случае медицинской или юридической практики.
Настройка
Планы Keogh имеют федеральные требования к подаче документов, а оформление документов и их сложность часто означают, что необходима профессиональная помощь (будь то от бухгалтера, инвестиционного консультанта или финансового учреждения). Ваши возможности для опекунов могут быть более ограниченными, чем с другими пенсионными планами - вам, вероятно, понадобится обычное учреждение, а не онлайн-сервис. Charles Schwab - один из брокеров, который предлагает и обслуживает подобные планы.
Сберегательный счет здоровья (HSA)
Как внештатный сотрудник, вам, возможно, придется платить за собственную медицинскую страховку, и франшизы по отдельным медицинским планам, как правило, высоки. Если это ваша ситуация, рассмотрите возможность открытия сберегательного счета здравоохранения (HSA). Хотя HSA создан для медицинских расходов, а не для золотых лет, де-факто может функционировать как пенсионный счет.
HSA были созданы для оплаты медицинских расходов, но также могут быть использованы в качестве фактического пенсионного счета.
HSAs финансируются за счет долларов до вычета налогов, и деньги в них растут с отсрочкой налога - как с IRA или 401 (k). В то время как средства предназначены для снятия расходов на медицинское обслуживание из собственного кармана, они не должны быть такими: вы можете позволить им накапливаться год за годом. По достижении 65 лет вы можете отозвать их по любой причине. Если он медицинский (действующий или возмещает старые расходы), он по-прежнему не облагается налогом. Если это немедицинские расходы, вы будете должны подоходный налог по вашей текущей ставке.
Чтобы открыть HSA, вы должны иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Для 2020 IRS определяет высокую франшизу как 1 400 $ на человека; 2800 долларов на семью. Не все планы позволяют HSA. Если это произойдет, в 2020 году вам будет разрешено внести до 3550 долларов США за индивидуальный план или 7 100 долларов США за семейный план. Люди старше 50 лет могут получить взнос в размере 1000 долларов США.
Традиционный или Рот ИРА
Если ни один из вышеперечисленных планов не подходит, вы можете начать свой собственный IRA. Как Roth, так и традиционные IRA доступны для всех, кто имеет доход от трудоустройства, включая фрилансеров. Рот IRA позволяют вам вносить доллары после уплаты налогов, в то время как традиционные IRA позволяют вам вносить доллары до вычета налогов. В 2020 году максимальный годовой взнос составляет 6000 долл. США, 7 000 долл. США, если вам исполнилось 50 лет или ваш общий заработанный доход, в зависимости от того, что меньше.
Большинство фрилансеров работают на кого-то еще, прежде чем нанести удар самостоятельно. Если у вас был пенсионный план, такой как 401 (k), 403 (b) или 457 (b) с бывшим работодателем, лучший способ управлять накопленными сбережениями часто состоит в том, чтобы перевести их в пролонгированную IRA или, в качестве альтернативы, один участник 401 (к).
Свертывание позволяет вам выбирать, как вкладывать деньги, а не ограничиваться выбором в плане сотрудника. Кроме того, переведенная сумма может подтолкнуть вас к экономии в вашей новой предпринимательской карьере.
Управление вашими пенсионными фондами
Не заблуждайтесь: вам нужно начинать копить на пенсию, как только вы начнете зарабатывать, даже если вначале вы не могли себе позволить много. Чем раньше вы начнете, тем больше вы накопите благодаря чуду сложения.
Допустим, вы экономите 40 долларов в месяц и вкладываете эти деньги в 4, 65%, что и было получено Фондом индекса общего рынка облигаций Vanguard за последние 10 лет. Используя онлайн-калькулятор сбережений, первоначальная сумма в 40 долларов плюс 40 долларов в месяц в течение 30 лет составляет 31 550 долларов. Поднимите процентную ставку до 8, 79%, среднюю доходность индекса общего фондового рынка Vanguard за тот же период, и эта цифра возрастет до более чем 70 000 долларов.
По мере накопления сбережений вам может потребоваться помощь финансового консультанта, который определит наилучший способ распределения ваших средств. Некоторые компании даже предлагают бесплатные или недорогие консультации по планированию выхода на пенсию для клиентов. Робо-советники, такие как Betterment и Wealthfront, обеспечивают автоматизированное планирование и формирование портфеля в качестве недорогой альтернативы финансовым советникам.
Суть
Создание стратегии выхода на пенсию жизненно важно, когда вы работаете фрилансером, потому что никто, кроме вас, не заботится о вашей отставке. Вот почему ваша мантра должна звучать так: «Сначала заплати себе».
Многие люди думают о пенсионных деньгах как о деньгах, которые они откладывают, если в конце месяца или года остаются деньги. «Последний платит сам», - говорит Дэвид Блейлок, финансовый директор, директор по финансовому планированию в Kindur, Даллас / Форт-Уэрт, штат Техас. «Платить себе сначала - значит экономить, прежде чем делать что-то еще. Попробуйте выделить определенную часть вашего дохода в день, когда вам платят, прежде чем тратить любые дискреционные деньги ».
