Если вы являетесь гражданином Канады, Мексики или другой страны и иногда проживаете и работаете в США по визе, вас могут считать иностранцем-нерезидентом. Для целей налогообложения IRS определяет иностранца-нерезидента как гражданина, не являющегося гражданином США, который на законных основаниях находится в США, но либо не имеет грин-карты, либо не проходит проверку на существенное присутствие. Как иностранец-нерезидент, IRS требует, чтобы вы платили подоходный налог только с денег, которые вы зарабатываете из американского источника.
Многие иностранцы-нерезиденты, которые живут и работают в США, предпочитают инвестировать в пенсионный план 401 (k), предлагаемый их американским работодателем. Однако, когда пришло время вернуться в свою страну, это может создать довольно затруднительное положение. Должны ли вы оставить свои средства в 401 (к)? Должны ли вы обналичить их до отъезда из США или подождать, пока не вернетесь в свою страну? Стоит ли перевести его на другой аккаунт? И как ваши 401 (k) будут облагаться налогом, если вы больше не будете жить в США?
Продолжайте читать, чтобы узнать, как решить эту нерезидентную головоломку 401 (k).
Обналичивание
Когда речь заходит о досрочном снятии средств с пенсионных счетов, правила одинаковы как для резидентов США, так и для иностранцев-нерезидентов. Согласно IRS, участникам традиционного плана или плана Roth 401 (k) не разрешается снимать средства, пока они не достигнут 59, 5 лет или не станут постоянно неспособными работать из-за инвалидности. Если вы моложе 59½ лет, не являетесь инвалидом и решили обналичить средства с вашего 401 (k), вы будете подвергнуты 10% штрафу за досрочное снятие средств. Таким образом, если ваш 401 (k) стоит 15 000 долларов, и вы решили ликвидировать аккаунт, вам необходимо будет заплатить дополнительно 1500 долларов в виде налогов. Это означает, что ваш вывод по существу сократился до 13 500 долларов.
В довершение всего, весь ваш вывод 401 (k) будет облагаться налогом как доход США, даже если вы вернетесь в свою страну, когда вы снимаете средства. Поскольку взносы на традиционные счета 401 (k) производятся в долларах до вычета налогов, это означает, что все снятые средства включаются в ваш валовой доход за год, в котором было получено распределение. Допустим, ваша ставка подоходного налога составляет 20% в год, когда вы ликвидируете свои 401 (к). Это приводит к общему налоговому воздействию до 30% для этого вывода (10% штраф за досрочное снятие + 20% ставка налога на прибыль).
Поэтому, когда вы снимаете 15 000 долларов со своих 401 (k), вам придется заплатить в общей сложности 4500 долларов в виде налогов, что сводит к минимуму общую сумму вашей суммы возврата домой до 10 500 долларов. Именно поэтому многие финансовые консультанты говорят американским жителям, что обналичивание их 401 (k) до того, как они достигнут 59½, не самый разумный вариант.
Тем не менее, налоговый эксперт может дать другой совет нерезиденту, который планирует вернуться в свою страну. Если вы вернетесь назад и подождете до следующего налогового года, чтобы обналичить свои 401 (k), вы, скорее всего, попадете в более низкую налоговую категорию, поскольку вы больше не будете работать и получать доход в США. Это может значительно сократить сумму подоходного налога, который вы должны будете заплатить при распределении 401 (k). Помните: независимо от того, где вы живете, когда вы выводите деньги, вам все равно придется платить 10% штраф за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½.
Переверни это
Еще один способ снизить налоговые платежи при снятии средств со счета 401 (k) - это перевести средства на другой налоговый счет, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA). Когда вы перенесете прямой переход с вашего 401 (k) на IRA, вы избежите 10% штрафа за досрочное снятие средств. Чтобы осуществить это, вам нужно сначала открыть IRA, а затем пополнить его 401 (k).
Как и в 401 (k), если вы получите распределение от своего IRA до того, как вам исполнится 59, 5 лет, «вы все равно будете платить 10% налоговый штраф, но у вас будет больше гибкости с точки зрения исключений для избежания штрафа, такого как невозмещенные медицинские расходы, первый покупатель жилья, инвалидность и т. д. », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., Ирвин, Калифорния, и автор книги« Фонды Index: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов ».
Например, вы можете без штрафных санкций досрочно выйти из ИРА для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование, таких как обучение, книги и расходные материалы для зачисления в соответствующее учреждение, плюс определенную сумму на проживание и питание, определяемую вашим школу, если вы посещаете хотя бы половину времени. IRS отмечает, что некоторые зарубежные учебные заведения участвуют в программах Федеральной помощи студентам (FSA) Министерства образования. Не забудьте сначала проконсультироваться со школой, чтобы узнать, считается ли она приемлемым учебным заведением.
Имейте в виду, что рассылки IRA, отправленные по адресу за пределами США, подлежат обязательному федеральному удержанию в размере 10%. Тем не менее, некоторые финансовые учреждения позволят вам отказаться от этого удержания путем подачи специальных документов. Если вы решите воспользоваться этим маршрутом, ваше распространение будет зависеть от договорных ставок вашей страны. Договорная ставка колеблется от нуля до 30%.
После того, как вы вложили свой 401 (k) в IRA, вы также можете перевести средства IRA на пенсионный счет в вашей стране. Например, канадские граждане могут перевести свои планы IRA в США в канадский RRSP (зарегистрированный пенсионный накопительный план). Однако, как житель Канады, это приведет к удержанию 15-20% налога в дополнение к 10% штрафу за досрочное снятие, если вы еще не достигли возраста 59, 5 лет.
Нижняя линия
Снятие со счета 401 (k) облагается налогом одинаково для резидентов и нерезидентов. Если вы нерезидент с 401 (k) и планируете вернуться в свою страну, вы можете вывести деньги со счета, перевести его в IRA или оставить средства там, где они есть, пока вам не исполнится 59½, и вы можете начать принимать без штрафов снятия. «Хотя вам разрешено оставлять свои средства в 401 (k) до достижения возраста 59½ лет или позже, средства будут зависеть от опций и сборов вашего работодателя», - говорит Карлос Диас младший, менеджер по благосостоянию, Excel Tax & Wealth Group, Лейк-Мэри, штат Флорида. Также важно отметить, что некоторые инвестиционные фирмы не хотят иметь инвестиционный счет, принадлежащий лицу, больше не проживающему в США.
Прежде чем принять это важное решение относительно снятия средств со счета 401 (k), подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым профессионалом или налоговым адвокатом.
