Содержание
- Сколько и когда
- Соответствующие формулы вклада
- Как работает подбор
- Пределы вклада
- 401 (k) Графики передачи
Совпадение работодателем ваших 401 (k) взносов означает, что ваш работодатель вносит определенную сумму в ваш пенсионный накопительный план на основе суммы вашего собственного годового взноса.
В зависимости от условий плана вашего работодателя 401 (k) ваши взносы в пенсионные сбережения могут сопоставляться с взносами работодателя различными способами. Как правило, работодатели соответствуют проценту взносов работников, до определенной части общей заработной платы. Время от времени работодатели могут выбрать для сопоставления взносов работников до определенной суммы в долларах, независимо от вознаграждения работника.
Соответствующие вклады: сколько и когда
Конкретные условия планов 401 (K) широко варьируются. Помимо необходимости соблюдать определенные обязательные лимиты взносов и правила снятия средств, продиктованные Законом о пенсионном обеспечении работников (ERISA), работодатель-спонсор определяет конкретные условия каждого плана 401 (k).
Ключевые вынос
- Когда работодатель сопоставляет ваши взносы, они добавляют определенную сумму к вашему счету 401 (k) в зависимости от того, сколько вы вносите в год. Наиболее распространенный способ, которым работодатели определяют совпадающие взносы, - это сопоставить процент от взноса сотрудника, до определенного предела. Не использовать преимущество работодателя - это равносильно тому, чтобы оставить «свободные деньги» на столе.
Ваш работодатель может принять решение использовать очень щедрую формулу сопоставления или вообще не сопоставлять взносы сотрудников. Некоторые планы 401 (k) предлагают гораздо более щедрые совпадения, чем другие. Каким бы ни было совпадение, оно означает свободные деньги, добавленные к вашим пенсионным сбережениям, поэтому лучше не оставлять их на столе.
Обратитесь к условиям вашего плана, чтобы проверить, вносит ли ваш работодатель соответствующие взносы. Не все взносы работодателей в планы сотрудника 401 (k) являются результатом сопоставления. Работодатели могут по своему усмотрению делать регулярные отсрочки в планах сотрудников независимо от взносов сотрудников, хотя это не особенно распространено.
Формулы взносов работодателя
Чаще всего работодатели сопоставляют взносы работников с процентом годового дохода. Этот предел может быть наложен одним из нескольких различных способов. Ваш работодатель может принять решение о том, чтобы соответствовать 100% ваших взносов вплоть до процента от общей суммы вознаграждения или до процента взносов до предела. Хотя общий лимит взносов работодателя остается тем же, последний сценарий требует от вас внесения большего в ваш план, чтобы получить максимально возможное соответствие.
Некоторые работодатели могут соответствовать определенной сумме в долларах, независимо от дохода, ограничивая свою ответственность перед высококвалифицированными работниками. Например, работодатель может выбрать совпадение только с первыми 5000 долларов ваших взносов ваших сотрудников.
IRS требует, чтобы все планы 401 (k) проходили тест на недискриминацию ежегодно, чтобы гарантировать, что высококомпенсированные сотрудники не получат больше пользы от отложенных налоговых отчислений.
«Ваш работодатель может сопоставить сумму в 100% или даже в долларах на основе некоторой формулы, но это может дорого обойтись, и владельцы обычно хотят, чтобы их сотрудники взяли на себя часть своей пенсии, но при этом предоставляют стимул», - говорит Дэн Стюарт, президент CFA®, Revere Asset Management, Inc., в Далласе.
Как работает подбор
Предположим, ваш работодатель предлагает 100% совпадение по всем вашим взносам каждый год, но не более 3% от вашего годового дохода. Если вы зарабатываете 60 000 долларов, максимальная сумма, которую ваш работодатель будет вносить каждый год, составляет 1800 долларов. Чтобы получить максимальную выгоду, вы также должны внести 1800 долларов. Если вы вносите более 3% от вашей зарплаты, дополнительные взносы не имеют себе равных. Если вы вносите 5000 долл. США в течение одного года, ваш работодатель максимально увеличивает соответствующее требование, что дает вам общий вклад в размере 6800 долл. США.
Схема частичного соответствия с верхним пределом встречается чаще. Предположим, что ваш работодатель соответствует 50% ваших взносов, что составляет до 6% вашей годовой зарплаты. Если вы зарабатываете $ 60 000, ваши взносы, равные 6% от вашей зарплаты ($ 3600), имеют право на совпадение. Тем не менее, ваш работодатель соответствует только 50%, что означает, что общая льгота по соответствию по-прежнему ограничена $ 1800. В соответствии с этой формулой вы должны в два раза увеличить свой пенсионный доход, чтобы воспользоваться всеми преимуществами соответствия работодателя.
Если ваш работодатель соответствует определенной сумме в долларах, как в первом примере, вы должны внести эту сумму, чтобы максимизировать выплаты, независимо от того, какой процент вашего годового дохода она может представлять.
Пределы вклада
Независимо от того, поступают ли взносы в ваш 401 (k) от вас или от соответствия работодателя, на все отсрочки распространяется годовой лимит взносов, установленный Службой внутренних доходов (IRS). Для работодателей в 2020 году общая сумма взносов на все 401 (k) счетов одного и того же работника (независимо от текущего статуса занятости) составляет 57 000 долл. США, или 100% компенсации, в зависимости от того, что меньше.
Вы не платите налоги с соответствующих взносов, пока не снимаете их при выходе на пенсию.
Однако выборные отсрочки по зарплате, сделанные сотрудниками, ограничены 19 500 долл. США в 2020 году, по сравнению с 19 000 долл. США в 2019 году. Короче говоря, вкладчик может вносить вклад до годового лимита отсрочки зарплаты до 401 (к) каждый год, а работодатель может вносить до годовой лимит IRS (57 000 долл. США в 2020 году по сравнению с 56 000 долл. США в 2019 году) посредством матча или дополнительной компенсации.
Чтобы было ясно, сумма совпадений вашего работодателя не учитывается в вашем годовом лимите отсрочки заработной платы. Имейте в виду, что эти ограничения могут обновляться каждый год; объявление о пределе следующего года обычно делается в октябре или ноябре.
IRS также позволяет лицам старше 50 лет вносить дополнительные взносы, чтобы поощрить работников, приближающихся к выходу на пенсию, накопить свои сбережения. На 2020 год годовой лимит взносов для наверстывания составляет 6500 долларов США по сравнению с 6000 долларов США в 2019 году.
401 (k) Графики передачи
В дополнение к рассмотрению требований соответствия вашего плана 401 (k), ознакомьтесь с графиком предоставления вашего плана.
График предоставления прав определяет степень участия в взносах работодателя в зависимости от количества лет вашей работы. Даже если у вашего работодателя очень щедрая схема соответствия, вы можете лишиться некоторых или всех этих взносов, если ваша работа будет прекращена - добровольно или невольно - до истечения определенного количества лет.
Имейте в виду, однако, что любые взносы, которые вы вносите на свой счет 401 (k), всегда на 100% принадлежат и не могут быть аннулированы.
«Типичный график дает сотруднику процент владения, который постепенно увеличивается в зависимости от срока пребывания сотрудника. Согласно Бюро статистики труда, среднее количество лет, которое должно быть полностью предоставлено, составляет пять, по словам Марка Хебнера, основателя и президент Index Fund Advisors, Inc. в Ирвине, штат Калифорния, и автор «12-ступенчатой программы восстановления для активных инвесторов».
