Содержание
- Что такое форма W-2?
- Для чего используется форма W-2?
- Какую информацию включает W-2?
- Как читать форму W-2
- Сопутствующие налоговые документы
Что такое форма W-2?
Форма W-2, также известная как Отчет о заработной плате и налогах, является документом, который работодатель должен отправить каждому сотруднику и в Службу внутренних доходов (IRS) в конце года. W-2 сообщает о годовой заработной плате сотрудника и сумме налогов, удерживаемых с его зарплаты. Сотрудник W-2 - это тот, чей работодатель вычитает налоги из своих зарплат и передает эту информацию правительству.
Форма W-2
Для чего используется форма W-2?
По закону работодатель обязан отправлять форму W-2 каждому работнику, которому выплачивается зарплата, заработная плата или другая форма компенсации. Сюда не входят работники, работающие по контракту или работающие не по найму, которые должны подавать налоги в различных формах. Работодатель должен отправлять работнику бланк W-2 не позднее 31 января каждого года, чтобы у работника было достаточно времени, чтобы подать его или ее подоходный налог до крайнего срока (который в большинстве лет составляет 15 апреля).
Работодатели также должны использовать формы W-2, чтобы сообщать о налогах Федерального закона о страховых взносах (FICA) для своих сотрудников в течение года. К концу февраля работодатели должны подать, за предыдущий год, форму W-2 вместе с формой W-3 для каждого работника в Администрацию социального обеспечения (SSA). SSA использует информацию в этих формах для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые имеет право каждый работник.
Налоговые документы поданы за предыдущий год. Например, если вы получили форму W-2 в январе 2020 года, она отражает ваш доход за 2019 год.
Ключевые вынос
- Формы W-2 отражают доход, полученный за предыдущий год. Работодатели используют W-2 для представления налогов FICA для сотрудников. IRS использует формы W-2 для отслеживания налоговых обязательств сотрудника.
Какую информацию включает W-2?
Каждый W-2 имеет одинаковые поля, независимо от работодателя. Формы W-2 подразделяются на федеральные и федеральные, так как сотрудники должны подавать налоги на обоих уровнях. Существуют поля, предоставляющие информацию работодателя, включая идентификационный номер работодателя (EIN) (федеральный) и идентификационный номер работодателя. Остальные поля в основном сосредоточены на деталях дохода работника за предыдущий год.
Как правило, вы получите W-2 от работодателя, если вы заработали не менее 600 долларов в течение данного года.
Разумеется, общий доход работника от работодателя за год включается вместе с суммой, удерживаемой в налогах из зарплаты работника, и делится на удержание для федерального подоходного налога, налога на социальное обеспечение и многое другое. Если сотрудник также работает за чаевые, в поле указывается, сколько денег за чаевые сотрудник заработал за год.
Когда работник регистрирует налоги, сумма налога, удерживаемая в соответствии с формой W-2, вычитается из его или ее налогового обязательства. Если удержано больше налогов, чем должен сотрудник, он или она может получить возмещение. IRS также использует форму W-2 для отслеживания доходов и налоговых обязательств сотрудника. Если доход, указанный в налогах работника, не соответствует доходу, указанному в форме W-2, IRS может провести аудит налогоплательщика. Однако налогоплательщики обязаны сообщать обо всех окладах, заработной плате и чаевых доходах, даже если этот доход не указан в W-2.
Как читать форму W-2
Формы W-2 включают в себя как пронумерованные, так и буквенные ячейки, которые должен заполнить работодатель, и отражают, сколько вы заработали и удержали налоги.
Коробки от А до F
Поля с буквами на W-2 включают имя и адрес вас и вашего работодателя, ваш номер социального страхования, EIN вашего работодателя и идентификационный номер штата.
Коробки 1 и 2
Во вставке 1 показан ваш налогооблагаемый доход, включая заработную плату, заработную плату, чаевые и бонусы, а во вставке 2 указано, сколько ваш работодатель удержал из вашей зарплаты.
Коробки 3 и 4
Во вставке 3 указано, сколько ваших заработков облагается налогом на социальное обеспечение, а во вставке 4 - сумма удержанного налога на социальное обеспечение.
Коробки 5 и 6
Во вставке 5 указано, какая часть вашей заработной платы облагается налогом Medicare, а во вставке 6 - сколько было удержано. В 2019 году налог на Medicare составляет фиксированную ставку 1, 45%.
Коробки 7 и 8
Если часть вашей оплаты выплачивается в виде советов, в этих полях показано, сколько вы сообщили в советах (вставка 7) и сколько ваш работодатель сообщил в виде советов, выплаченных вам (вставка 8).
Box 9
Это поле использовалось для отражения ныне несуществующего налогового льготы, поэтому оно оставлено пустым.
Box 10
Во вставке 10 указано, сколько пособий по уходу за больными (если применимо) вы получили от своего работодателя.
Box 11
В этом поле указывается, сколько отложенного вознаграждения работник получил от своего работодателя по неквалифицированному плану.
Box 12
Во вставке 12 указаны данные об отсрочке и других типах компенсации, а также одно- или двухбуквенный код, соответствующий каждому. Это может включать, например, взносы в план 401 (k). Коды подробно описаны в инструкциях IRS W-2.
Box 13
В этой ячейке есть три подпункта, предназначенные для сообщения о выплате, которая не облагается федеральным подоходным налогом, если вы участвовали в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, или если вы получали пособие по болезни через третье лицо, такое как страховой полис.
Box 14
Вставка 14 позволяет работодателю сообщать любую другую дополнительную налоговую информацию, которая может не вписываться в другие разделы формы W-2. Вот несколько примеров: удерживаемые налоги по государственному страхованию по инвалидности и профсоюзные сборы.
Коробки 15-20
Все последние шесть полей на W-2 относятся к государственным и местным налогам, включая то, сколько вашей зарплаты облагается этими налогами и сколько было удержано.
Сопутствующие налоговые документы
Форма W-4 - это форма, которую люди заполняют для целей удержания; работодатель использует свою информацию, чтобы определить, сколько налогов удерживать с зарплат сотрудников. Сотрудники по контракту должны заполнить форму W-9, когда они начинают работать в компании. Если за год они выполнили для компании 600 долларов или более работы, компания издаст форму 1099 с указанием заработков и отчислений. Студенты получают форму 1098 за любой год, в котором они платят проценты за обучение в колледже или студенческий заем.
