Что такое форма 1099-B?
Форма 1099-B: поступления от брокера и бартерной биржи - это федеральная налоговая форма, в которой указываются прибыли или убытки налогоплательщика по каждой транзакции, совершенной в течение налогового года. Брокерская или бартерная биржа должна отправить копию формы всем клиентам до 31 января года, следующего за налоговым.
Налогоплательщики переносят информацию из формы 1099-B в форму 8949 для расчета своих предварительных прибылей и убытков. Результат заносится в таблицу D налоговой декларации.
Ключевые вынос
- Форма 1099-B отправляется брокерами своим клиентам. В нем перечислены все транзакции, совершенные в течение налогового года. Отдельные лица используют эту информацию для заполнения таблицы D с указанием своих прибылей и убытков за налоговый год. Общая сумма представляет собой налогооблагаемую прибыль (или убыток) лица за год.
Кто может подать форму 1099-B?
Брокеры должны отправить эту форму в IRS, а также отправить копию непосредственно каждому клиенту, который продал акции, опционы, товары или другие ценные бумаги в течение налогового года. IRS требует представления формы, чтобы служить отчетом о прибылях или убытках налогоплательщика.
Например, предположим, что вы продали несколько акций в прошлом году. Выручка от продажи составила 10 000 долларов. Эта цифра будет сообщена в IRS из двух источников: один из брокерских по форме 1099-B и второй от вас, как отчет об налогооблагаемом приросте капитала.
Информация в форме 1099-B включает описание каждой инвестиции, дату и цену покупки, дату и цену продажи, а также полученную прибыль или убыток. Комиссии за эти транзакции исключены.
Как налогоплательщик, ваши потери капитала вычитаются из любых приростов капитала и могут быть использованы для уменьшения налогооблагаемого дохода, о котором вы сообщаете. Существуют ограничения на сумму потери капитала, которая может вычитаться каждый налоговый год. Однако, если потеря капитала превышает лимит, разница может быть перенесена на следующий налоговый год или годы.
Форма 8949 используется для предварительного расчета прибылей или убытков от инвестиций.
Как подать форму 1099-B
Брокерская или бартерная биржа должна сообщать о каждой транзакции (кроме регулируемых фьючерсов, иностранной валюты или опционных контрактов согласно разделу 1256) в отдельной форме 1099-B.
Отдельная форма 1099-B должна быть подана для тех, кто продал (включая короткие продажи) акции, товары, регулируемые фьючерсные контракты, валютные контракты (в соответствии с форвардным контрактом или регулируемыми фьючерсными контрактами), форвардные контракты, долговые инструменты, опционы или фьючерсные контракты на ценные бумаги.
Дополнительные виды использования формы 1099-B
Компании, которая участвует в определенных бартерных операциях с другой компанией, может потребоваться заполнить форму 1099-B. Он используется для сообщения об изменениях в структуре капитала или контроле корпорации, в которой вы держите акции.
В форме будут указаны полученные денежные средства и справедливая рыночная стоимость полученных товаров или услуг или полученные торговые кредиты.
Налогоплательщики могут быть обязаны сообщать о получении прибыли, полученной в ходе бартерной деятельности. Отчетный доход может быть в форме денежных средств, имущества или акций.
Форма 1099-Б
Форма 1099-B используется брокерскими и бартерными биржами для регистрации прибылей и убытков клиентов в течение налогового года. Индивидуальные налогоплательщики получат форму от уже заполненных брокеров.
Другие соответствующие формы
