Коэффициент исключения - это просто процент прибыли инвестора, который не облагается налогами. Коэффициент исключения - это процент с суммой в долларах, равной окупаемости первоначальных инвестиций. Любая прибыль, превышающая коэффициент исключения, облагается налогами, такими как налог на прирост капитала. В большинстве случаев коэффициент исключения применяется к неквалифицированным аннуитетам.
Разбивающий коэффициент исключения
Коэффициент исключения возникает в основном за счет различных форм неквалифицированных страховых аннуитетов.
При получении платежей от немедленного аннуитета или аннуитизации часть каждого платежа, полученного аннуитетом, считается возвратом основного долга, который не облагается налогом. Оставшаяся часть платежа состоит из процентных доходов и облагается налогом. Коэффициент исключения определяет облагаемые и не облагаемые налогом части каждого платежа.
Формула отношения исключений: Вложение в Контракт / Ожидаемый доход.
Коэффициент исключения истечет, когда будет получена вся основная сумма в контракте (при условии, что вы достигли этой точки в контракте). Когда вся сумма основного долга будет исчерпана, весь аннуитетный платеж будет облагаться налогом.
Коэффициент исключения может быть эффективным показателем эффективности для определенных инвестиций, требующих налоговых стратегий или усовершенствованных методов управления рисками. Многие страховые продукты не являются технически финансовыми ценными бумагами; они предлагают преимущество меньших ограничений налогового, нормативного и надзорного бремени. Опытные инвесторы могут использовать эти инструменты для создания уникальных источников дохода и доходов, которые иначе недоступны для обычных финансовых ценных бумаг. Один из таких методов может включать использование неквалифицированных страховых аннуитетов вместо денежных средств. В этом случае коэффициент исключения может дать держателю контракта представление о времени, необходимом для восстановления основной суммы, до того, как налоги на прирост капитала станут фактором.
