Платят ли граждане других стран, проживающие за рубежом, налоги на деньги, заработанные через интернет-брокера в США?
По-разному. Налоговые последствия для иностранного инвестора будут зависеть от того, будет ли это лицо классифицировано правительством США в качестве иностранца-резидента или иностранца-нерезидента. Человек должен соответствовать нескольким правилам, чтобы считаться иностранцем-нерезидентом.
Налоговые ставки могут варьироваться в зависимости от типа инвестиций для иностранцев-нерезидентов. Например, инвестиции в США не облагаются налогами на прирост капитала, но они будут облагаться налогом в вашей стране. С другой стороны, дивидендный доход облагается налогом, если доход поступает от американской компании. Иностранцы-резиденты, как правило, подчиняются тем же налоговым законам, что и граждане США.
Ключевые вынос
- Налоговые последствия для иностранных инвесторов зависят от того, будут ли они классифицированы правительством США как иностранцы-резиденты или иностранцы-нерезиденты. Налоги с иностранцев не облагаются налогом на прирост капитала в США, но налоги на прирост капитала, вероятно, будут выплачиваться в вашей стране происхождения. Иностранцы-нерезиденты облагаются ставкой налога на дивиденды в размере 30% на дивиденды, выплачиваемые американскими компаниями. Если вы являетесь иностранцем-резидентом и держите грин-карту - или соответствуете правилам проживания - на вас распространяются те же налоговые правила, что и на гражданина США.
Понимание статуса иностранца против иностранца
Граждане, не являющиеся гражданами США, обычно классифицируются как иностранцы-нерезиденты, если они не являются гражданами, которые освобождены или не прошли Грин-карту или тесты на существенное присутствие. Примерами иностранцев-нерезидентов являются студенты, преподаватели и лица, обращающиеся за медицинской помощью в США. Иностранцы-нерезиденты не могут иметь грин-карту в любой момент в течение соответствующего налогового отчетного периода. Кроме того, они не могли проживать в США более 183 дней за последние три года, включая текущий отчетный период.
И наоборот, неамериканские граждане, имеющие грин-карты и находящиеся в США не менее 31 дня в течение текущего года - и более 183 дней за последние три года - классифицируются как иностранцы-резиденты для целей налогообложения и подвергаются различным руководящие принципы, чем иностранцы-нерезиденты.
Если вы иностранец
Прирост капитала
Иностранцы-нерезиденты не облагаются налогом на прирост капитала в США, и брокерская фирма не удерживает деньги, однако это не означает, что вы можете торговать без налога. Скорее всего, вам придется платить налог на прирост капитала в вашей стране происхождения.
дивиденды
Иностранцы-нерезиденты облагаются ставкой налога на дивиденды в размере 30% на дивиденды, выплачиваемые американскими компаниями. Однако они исключаются из этого налога, если дивиденды выплачиваются иностранными компаниями или представляют собой дивиденды в виде процентов или краткосрочные дивиденды от прироста капитала. Налоговая ставка 30% также может быть ниже в зависимости от соглашения между вашей страной и США. В результате важно, чтобы вы связались со своей брокерской фирмой, чтобы проверить ставку.
Если вы иностранец
Другими словами, долгосрочный налог на прирост капитала применяется к прибыли от продажи инвестиций, которыми владели более одного года. Текущие налоговые ставки составляют 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей индивидуальной налоговой категории.
Инвестиции, которые находились в собственности менее одного года, облагаются налогами на прирост капитала в краткосрочной перспективе, которые равны вашей обычной ставке налога на прибыль. Сумма налога будет зависеть от вашего общего годового дохода и полученной предельной налоговой категории. Налог на прирост капитала применяется только к инвестициям, которые были проданы в течение налогового года, что означает, что прибыль была реализована. Инвестиции, которые были оценены по стоимости, но не были проданы, не облагаются налогами.
Важно отметить, что прирост капитала может быть уменьшен путем вычитания реализованных инвестиционных потерь - так называемых потерь капитала. Убыток возникает, когда облагаемая налогом инвестиция продается по цене ниже начальной цены покупки, называемой базисом затрат. В результате облагается налогом только чистая разница между прибылью и убытками, которая называется чистой прибылью на капитал.
Пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем продавать какие-либо инвестиции, поскольку ваш индивидуальный налоговый режим может отличаться от того, что было описано выше.
